矮小的寶貝 追問

2020-06-08 10:08

老師，那我稅進出項是不是要結(jié)轉(zhuǎn)還是直接抵扣，結(jié)轉(zhuǎn)的話我分錄怎么寫，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-08 10:12

你好
您原來進項不是沒有入賬么？

矮小的寶貝 追問

2020-06-08 10:18

入了一點，那如果不管的話是不是就是進項就是借方 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額；銷項就是貸方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。它們自動抵扣不需要結(jié)轉(zhuǎn)了。謝謝老師，這塊有點暈

立紅老師 解答

2020-06-08 10:21

你好，
進項就是借方 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額；銷項就是貸方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額?！獙Φ?br/>月末是需要結(jié)轉(zhuǎn)的、
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進）
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅