芬 追問

2020-06-08 11:50

收到贈品時已做了營業(yè)外收入處理，然后賣出去了又做一次主營業(yè)務(wù)收入，這會不會是收入做重復(fù)了？

微微老師 解答

2020-06-08 11:54

您好，主營業(yè)務(wù)收入時，是要做成本的，此時沖銷營業(yè)外收入就好

芬 追問

2020-06-08 11:57

請問分錄怎么做？

微微老師 解答

2020-06-08 12:01

您好，借：庫存商品   貸：營業(yè)外收入
銷售出去，借：主營業(yè)務(wù)收入   貸：庫存商品   銷項稅  此時沖銷：借:營業(yè)外收入    貸：主營業(yè)務(wù)收入

芬 追問

2020-06-08 12:47

銷售出去時，不是借：銀行存款  貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅   成本  借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品  營業(yè)外收入每個月不是結(jié)轉(zhuǎn)完了嗎？要怎么沖銷？

微微老師 解答

2020-06-08 13:40

您好，是的，寫錯了抱歉。借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入   銷項稅 ；營業(yè)外收入隔月沖銷掉，就是顯示負數(shù)而已，沒有影響 的