丫頭 追問

2020-06-08 17:11

老師
1.你說的不是很理解。公司承擔(dān)記費(fèi)用，個(gè)人承擔(dān)記其他應(yīng)收款？
2.你說的不懂，麻煩解釋下，謝謝

玲老師 解答

2020-06-08 17:25

公司承擔(dān)的就比如管理部門的計(jì)管理費(fèi)用，計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，個(gè)人的記，其他應(yīng)付款發(fā)工資的時(shí)候從工資里扣寄在其他人付款，后面再交到社保局

丫頭 追問

2020-06-08 17:43

繳納時(shí) 借：管理費(fèi) 其他應(yīng)收款—代扣社保
貸：銀行存款？
2.公司有庫存商品，可以不結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，直接結(jié)銷售成本？

玲老師 解答

2020-06-08 18:00

你好， 1 我發(fā)你完整的分錄 清楚的還可以追問
2有銷售時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本  自己生產(chǎn)的完工要先轉(zhuǎn)到庫存商品  

  1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

丫頭 追問

2020-06-08 19:59

2.自己生產(chǎn)的，材料有些不夠生產(chǎn)成商品，這樣可以不結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品？本有有銷售可以直接結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本？

玲老師 解答

2020-06-08 20:01

生產(chǎn)完工的結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，沒有完工的不結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，本月有銷售的結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，

丫頭 追問

2020-06-09 08:22

謝謝老師，那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄？

玲老師 解答

2020-06-09 08:28

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

丫頭 追問

2020-06-09 08:57

老師可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)嗎，直接結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅？

玲老師 解答

2020-06-09 09:01

你好  正規(guī)是要結(jié)轉(zhuǎn)的 ，就是上面的分錄 ，把科目結(jié)轉(zhuǎn)平了

丫頭 追問

2020-06-09 11:05

好，謝謝老師

玲老師 解答

2020-06-09 11:26

您好，不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快