風(fēng)和日麗 追問

2020-06-08 13:01

我問的不是分錄，我的意思是怎么算的

maize老師 解答

2020-06-08 13:07

看合同，你看下面稅目 。沒有合同就按你發(fā)票上面不含稅，第五條  印花稅的計稅依據(jù)，按照下列方法確定：

  （一）應(yīng)稅合同的計稅依據(jù)，為合同列明的價款或者報酬，不包括增值稅稅款；合同中價款或者報酬與增值稅稅款未分開列明的，按照合計金額確定。

  （二）應(yīng)稅產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的計稅依據(jù)，為產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)列明的價款，不包括增值稅稅款；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)中價款與增值稅稅款未分開列明的，按照合計金額確定。

風(fēng)和日麗 追問

2020-06-08 13:13

我算了還是不對，老師9%實際銷售金額是1173257.07，銷項稅額是105593.17元，(其中鐵路公司開具鐵路大票發(fā)票額是914537，加印花稅351.0元，合計914888，這是開給收貨方抵扣，鐵路運費我公司先墊付)。那我印花稅該怎么算

maize老師 解答

2020-06-08 13:25

運費發(fā)票嗎，=(1173257.07+914537)*0.0005 正規(guī)是你開出運費和收到運費這個合同都需要交，，那這個是1173257.07*萬分之五  支付給供應(yīng)商那邊的運費，是不是需要交，需要看你稅局那邊，我看部分學(xué)員反饋只有銷售這邊需要交，是不是有核定的比例，需要你問你稅局，各地不一樣這個，

風(fēng)和日麗 追問

2020-06-08 13:28

為啥我們會計算出來是407.2，

maize老師 解答

2020-06-08 13:36

那你需要問你會計那邊，看是不是有優(yōu)惠，是不是按合同算，不是按發(fā)票，