小王 追問

2020-06-08 15:54

老師我抵扣了，需要進賬轉出，怎么做分錄？

小王 追問

2020-06-08 15:57

還有全額抵減怎么做分錄，增值稅怎么結轉？

立紅老師 解答

2020-06-08 16:02

你好
轉出時
借，管理費用
貸，應交稅費——應增（進轉）
抵扣時
借，應交稅費——應增（減免稅款）
貸，管理費用或借管理費用  負數
結轉
 借：應交稅費——應增（銷）
借，應交稅費——應增（進轉）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費——應增（減免）
應交稅費——應增（轉出未交增值稅）

借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）  
貸：應交稅費——未交增值稅

小王 追問

2020-06-08 16:11

抵扣時把管理費用記貸方了，費用結轉本年利潤時就沒有這個管理費用辦公費的金額了？

立紅老師 解答

2020-06-08 16:14

你好，有的軟件不識別管理費用的貸方數，所以可以借管理費用，然后用負數。

小王 追問

2020-06-08 16:17

減免稅額中包括進轉金額了嗎

小王 追問

2020-06-08 16:21

老師我金稅盤抵扣了
借管理費
   進
貸現金

轉出時
借，管理費用
貸，應交稅費——應增（進轉）
抵扣時
借，應交稅費——應增（減免稅款）
貸，管理費用或借管理費用 負數

管理費用余額為0？

對嗎？

立紅老師 解答

2020-06-08 16:21

你好，減免稅額中包括進轉金額了嗎——包括的，

小王 追問

2020-06-08 16:25

管理費用余額0？

立紅老師 解答

2020-06-08 16:29

你好，如果只有這筆業(yè)務涉及管理費用，管理費用一借一貸是0的。

小王 追問

2020-06-08 16:31

老師進賬轉出，填在主表的14欄嗎？
表二上進賬轉出不用填寫吧

立紅老師 解答

2020-06-08 16:44

你好，是的，是這樣的。