YAN 追問

2020-06-08 22:06

這個科目怎么用呢？每個月只能出月利潤嗎？可以出項目利潤嗎？

YAN 追問

2020-06-08 22:07

是別人掛靠我公司，這個需要用工程施工科目核算嗎？

樸老師 解答

2020-06-09 00:11

需要，掛靠你公司也是要做成你們自己的工程來做的

YAN 追問

2020-06-09 01:35

具體這種科目應(yīng)該怎么列，都需要用幾個科目？能不能一次說完？

樸老師 解答

2020-06-09 07:44

就是你們的科目，只是二級科目是這個工程的名字，比如說工程施工－某項目
工程結(jié)算－某某項目
一級科目沒有區(qū)別，就是二級科目是這個項目的名字

YAN 追問

2020-06-09 07:45

平時的支出材料費走工程施工—**項目材料費？

樸老師 解答

2020-06-09 07:50

對，三級科目寫材料費，這個掛靠的和你自己的工程做賬沒什么區(qū)別，只不過是掛靠方給你提供成本票，成本票就是人材機，比例是３０：６０：５左右，具體的比例還可以變動一點

YAN 追問

2020-06-09 08:11

這個工程施工里的項目利潤怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

樸老師 解答

2020-06-09 08:12

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是:
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：工程施工——合同毛利（差額）
貸：主營業(yè)務(wù)收入

YAN 追問

2020-06-09 08:20

這個工程施工里的合同毛利差額怎么出來的？

樸老師 解答

2020-06-09 08:24

合同毛利是指工程結(jié)算與工程施工——合同成本的差額

YAN 追問

2020-06-09 08:29

我材料費、管理費；借：工程施工—A項目 材料費、管理費，貸：銀行存款，工程結(jié)算怎么記科目？

樸老師 解答

2020-06-09 08:35

企業(yè)向業(yè)主辦理工程價款結(jié)算，按應(yīng)結(jié)算的金額，借“應(yīng)收賬款”等科目，貸工程結(jié)算。

合同完工時，應(yīng)將工程結(jié)算余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對沖，借工程計算，貸工程施工。

工程結(jié)算期末貸方余額，反映企業(yè)尚未完工建造合同已辦理結(jié)算的累計金額。

期末，工程施工與工程結(jié)算科目的余額之差，若為正，表示已完工尚未結(jié)算款，在資產(chǎn)負債表的存貨項目中列示；若為負，表示已結(jié)算尚未完工工程，在資產(chǎn)負債表的預(yù)收款項項目中列示。