珍ヽ゛ 追問

2020-06-09 08:15

那這個(gè)還要交增值稅的啊

鄒老師 解答

2020-06-09 08:16

你好，如果是自產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，需要按視同銷售繳納增值稅的

珍ヽ゛ 追問

2020-06-09 08:18

那所得稅減免的這個(gè)要怎么做呢

鄒老師 解答

2020-06-09 08:18

你好，具體是什么事項(xiàng)減免的所得稅？

珍ヽ゛ 追問

2020-06-09 08:20

就是今年疫情   我們公司對(duì)武漢捐贈(zèng)了一批物資    這個(gè)是公益性捐贈(zèng)  不需要繳納增值稅的吧

鄒老師 解答

2020-06-09 08:21

你好，這個(gè)物資是購(gòu)進(jìn)捐贈(zèng)，還是自產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)呢？

珍ヽ゛ 追問

2020-06-09 08:21

我們收到了武漢市慈善總會(huì)開具的正規(guī)票據(jù)

鄒老師 解答

2020-06-09 08:23

你好，這個(gè)物資是購(gòu)進(jìn)捐贈(zèng)，還是自產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)呢？（能先回復(fù)一下這個(gè)問題嗎？）
如果是購(gòu)進(jìn)捐贈(zèng)，不需要繳納增值稅
如果是自產(chǎn)的產(chǎn)品捐贈(zèng)，需要按視同銷售繳納增值稅的

珍ヽ゛ 追問

2020-06-09 08:24

我們是工業(yè)企業(yè)   自己生產(chǎn)的

鄒老師 解答

2020-06-09 08:26

你好，自己生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，是需要按視同銷售繳納增值稅的

珍ヽ゛ 追問

2020-06-09 08:27

老師   那所得稅是可以抵扣的吧

鄒老師 解答

2020-06-09 08:27

你好，所得稅可以按公益性捐贈(zèng)做相應(yīng)扣除的

珍ヽ゛ 追問

2020-06-09 08:29

這個(gè)需要做分錄嗎？還是說第二季度申報(bào)所得稅的時(shí)候直接填

鄒老師 解答

2020-06-09 08:30

你好，需要做捐贈(zèng)分錄的
借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
季度申報(bào)把營(yíng)業(yè)外支出在利潤(rùn)總額欄次體現(xiàn)就是了

珍ヽ゛ 追問

2020-06-09 08:34

好的   謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-09 08:35

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

珍ヽ゛ 追問

2020-06-09 08:35

老師   我還問一下   我們對(duì)外捐贈(zèng)的沒有開具普通發(fā)票    這個(gè)沒事吧     反正有對(duì)方開來的收據(jù)做憑證

鄒老師 解答

2020-06-09 08:36

你好，對(duì)外捐贈(zèng)是對(duì)方給你開具捐贈(zèng)專用票據(jù)才是的