南言 追問

2020-06-09 08:57

就是說進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，可以不做處理，留在“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”里是吧？如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的話，就轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)”未交增值稅“的借方是這樣嗎？

maize老師 解答

2020-06-09 09:06

是的，也可以先結(jié)轉(zhuǎn)到借轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，是未交增值稅貸方，次月交稅才是借未交增值稅 貸銀行

南言 追問

2020-06-09 09:12

好的，老師。那我還是不轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)了，省的麻煩。那進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否可以先認(rèn)證留著留抵？省的以后忘了哪些認(rèn)證了，哪些沒認(rèn)證？

maize老師 解答

2020-06-09 09:20

可以的，這個(gè)可以先認(rèn)證留底，要是沒有稅負(fù)話

南言 追問

2020-06-09 09:23

你指的這個(gè)要是沒有稅負(fù)的話，是怎么理解？

maize老師 解答

2020-06-09 09:34

要是有稅負(fù)話，需要按稅負(fù)倒推認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)稅額，那這個(gè)還有發(fā)票就沒有認(rèn)證了，那這個(gè)稅負(fù)=實(shí)際交增值稅/不含稅銷售額，實(shí)際交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留底稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

南言 追問

2020-06-09 09:37

因?yàn)槲覀儠簩儆诨I建期間，只有進(jìn)項(xiàng)，暫時(shí)沒有銷項(xiàng)。所以是否可以全部認(rèn)證留抵？還是全部認(rèn)證了有什么風(fēng)險(xiǎn)或問題？因?yàn)榍捌跊]有銷項(xiàng)。還是說等有銷項(xiàng)了再認(rèn)證比較穩(wěn)妥？

maize老師 解答

2020-06-09 09:47

這個(gè)新企業(yè)可以先認(rèn)證這個(gè)沒有啥，你后續(xù)可以問下你專管員看有沒有稅負(fù)，各地不一樣