自信的鴨子 追問

2020-06-09 09:54

(1)3日，購(gòu)入A材料50 000千克，每千克單價(jià)10元，增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額為65 000元；另增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)2000元、稅額180元。材料已入庫(kù)，貨款和運(yùn)費(fèi)已用銀行存款支付。
2)5日，向農(nóng)民生產(chǎn)者收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品材料B一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證上注明價(jià)款100 000元，貨款已用銀行存款支付。 (3)6日，購(gòu)買機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款已用銀行存款支付；購(gòu)入小轎車一輛，取得増值稅專用發(fā)票，價(jià)款為120 000元，增值稅稅額為15 600元，貨款已用銀行存款支付。

自信的鴨子 追問

2020-06-09 09:56

5)6日，委托外單位加工零部件，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)2000元、增值稅稅額260元。 (6)9日，從小規(guī)模納稅人手中購(gòu)入C材料，取得普通發(fā)票，注明價(jià)款65 000元。 (7)11日，向乙公司銷售M產(chǎn)品100臺(tái)，單價(jià)為10 000元，商業(yè)折扣為10％，增值稅稅率為13％，銷售額和折扣額開在一張發(fā)票上，款項(xiàng)已收存銀行。 (8)12日，向小規(guī)模納稅人售出W產(chǎn)品，開出16 950元的普通發(fā)票，收到支票存入銀行。 (9)13日，向乙公司銷售M產(chǎn)品20臺(tái)，開出增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200 000元、增值稅稅額為26 000元，產(chǎn)品已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。

自信的鴨子 追問

2020-06-09 09:58

10)19日，將1臺(tái)W產(chǎn)品轉(zhuǎn)為公司工程建設(shè)用，實(shí)際成本共計(jì)600元，市場(chǎng)價(jià)格為800元。 (11)20日，將價(jià)值1000元的上月外購(gòu)的A材料移送本企業(yè)供修繕產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)工程使用。 (12)21日，將5臺(tái)V產(chǎn)品無償捐贈(zèng)給新化縣希望工程，開具增值稅專用發(fā)票，成本為20 000元，成本利潤(rùn)率為10%。  (13)26日，將100臺(tái)Z產(chǎn)品發(fā)給職工作為福利，成本為20 000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的計(jì)稅價(jià)格為30 000元。14)28日，上月銷售的2臺(tái)M產(chǎn)品發(fā)生銷貨退回，價(jià)款為20 000元，應(yīng)退增值稅2 600元，企業(yè)開出紅字增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付退貨款項(xiàng)。

自信的鴨子 追問

2020-06-09 09:59

15)月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)進(jìn)的300千克A材料被盜，金額為3000元，上月已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:02

需要計(jì)算，好了我發(fā)給你，記得問我喲

自信的鴨子 追問

2020-06-09 10:02

好的謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:13

1.借原材料A材料502000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額65180
貸銀行存款567180

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:13

2.借原材料91000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額9000
貸銀行存款100000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:14

3.借固定資產(chǎn)100000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000
貸銀行存款113000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:14

借固定資產(chǎn)120000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額15600
貸銀行存款135600

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:15

5.借委托加工物資2000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額260
貸銀行存款2260

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:15

6.借原材料65000
貸銀行存款65000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:16

7.借銀行存款1017000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅117000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:17

8.借銀行存款16950
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅1950

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:17

9.借應(yīng)收賬款226000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅26000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:21

10.借在建工程704
貸庫(kù)存商品600
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅104

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:22

11.借在建工程1130
貸原材料1000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出130

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:22

12借營(yíng)業(yè)外支出22860
貸庫(kù)存商品20000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2860

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:23

13.借管理費(fèi)用33900
貸應(yīng)付職工薪酬33900

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:23

借應(yīng)付職工薪酬33900
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅3900

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:24

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20000
貸庫(kù)存商品20000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:24

14借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2600
貸銀行存款22600

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:26

2.本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
65180+9000+13000+15600+260-130=102910

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:27

本月銷項(xiàng)稅額合計(jì)是
117000+1950+26000+104+2860+3900-2600=149214

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:28

本月應(yīng)交增值稅的金額=149214-102910

自信的鴨子 追問

2020-06-09 11:23

老師請(qǐng)問第15個(gè)不需要做會(huì)計(jì)分錄嗎

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:29

我忘記了
15、借待處理財(cái)產(chǎn)損益3390
貸原材料3000
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出390

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:29

借管理費(fèi)用3390
貸待處理財(cái)產(chǎn)損益3390

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:30

2.本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
65180+ 9000+ 13000 +15600 +260-130-390=10250

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:30

本月銷項(xiàng)稅額合計(jì)是
117000 +1950+ 26000+ 104 +2860+ 3900-2600=149214

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:30

本月應(yīng)交增值稅的金額=149214-102520=46694