菠蘿蜜 追問

2020-06-09 09:57

老師，我們是這樣的，我們是與另外一個培訓機構合作的，我們負責招生和維護，收到的培訓費我們與那個合作機構是按比例分利，所以我們的成本是不是應該是給合作培訓機構的那個費用，但是現(xiàn)在我們已經(jīng)把培訓費確認為收入但是還尚未給合作機構分利，但是能確定給他們多少錢，那現(xiàn)在這種情況我該如何做成本的分錄啊老師？

江老師 解答

2020-06-09 09:59

這個是合作培訓辦學，直接看你們商訂的條件，決定你們的成本

菠蘿蜜 追問

2020-06-09 10:09

好的，我現(xiàn)在知道成本是多少，但是分錄不太清楚怎么做，借：主營業(yè)務成本  貸：應付賬款   這分錄也不妥，麻煩老師幫做個正確的會計分錄

江老師 解答

2020-06-09 10:16

你這個應付賬款，需要說具體的事項

菠蘿蜜 追問

2020-06-09 10:21

具體事項就是給那個合作方的那部分金額。那老師是不是說明了我就可以按照我上面做的那個會計分錄結轉成本？

江老師 解答

2020-06-09 10:30

這個有相關的發(fā)票嗎?

菠蘿蜜 追問

2020-06-09 10:34

沒有發(fā)票

江老師 解答

2020-06-09 10:36

你可以這樣的做賬務處理，付給對方錢，但無法在企業(yè)所得稅稅前列支成本。要想少交企業(yè)所得稅，給對方錢時，需要對方提供發(fā)票。