秋意涵 追問

2020-06-09 15:30

6月我就轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人了，不知道開來的發(fā)票是專票還是普票

張艷老師 解答

2020-06-09 15:34

這個您需要聯(lián)系一下對方公司了。

秋意涵 追問

2020-06-09 15:38

那6月專票到了，對于我是小規(guī)模納稅人了，會有啥影響

張艷老師 解答

2020-06-09 15:43

沒有影響的，作為小規(guī)模納稅人是不能抵扣進項稅額的。

秋意涵 追問

2020-06-09 15:48

那要是對方開過來是專票，我固定資產(chǎn)金額寫價稅合計還是就不含稅金額
4月份付的款，5月份做固定資產(chǎn)（6月開始計提）這樣的時間段沒問題嗎

張艷老師 解答

2020-06-09 15:50

您公司是從6月份正式成為小規(guī)模納稅人嗎？

秋意涵 追問

2020-06-09 15:54

是的，發(fā)票6月才能到

張艷老師 解答

2020-06-09 15:55

我的理解是，您這個業(yè)務(wù)還需要認證抵扣的，會形成待抵扣進項稅額，等您公司以后再轉(zhuǎn)為一般納稅人時，是可以抵扣的。建議還是按不含稅金額入賬。

秋意涵 追問

2020-06-09 16:00

一直掛待抵扣進項稅額沒事嗎？？不確定什么時候轉(zhuǎn)一般納稅人？
這樣個時間順序，5月做固定資產(chǎn)，6月計提沒事嗎？？
具體要如何操作

張艷老師 解答

2020-06-09 16:09

我的理解是，五月份賬中做
借：固定資產(chǎn)
      其他應(yīng)收款--待認證進項稅額
       貸：銀行存款等
等六月份來票后，認證抵扣，然后轉(zhuǎn)入待認證進項稅額
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額
        貸： 其他應(yīng)收款--待認證進項稅額
借：應(yīng)交稅費--待抵扣進項稅額
      貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額
注意：記得好像需要聯(lián)系專管員去認證這份發(fā)票，具體建議您要咨詢一下。實際中我沒有操作過，我單位不涉及轉(zhuǎn)登記小規(guī)模納稅人。

秋意涵 追問

2020-06-09 16:12

問下，稅務(wù)局，是不是這操作

張艷老師 解答

2020-06-09 16:15

是的，建議您咨詢一下。如果您方便的話，麻煩給老師一個回復(fù)，也方便日后給其他同學(xué)答疑。謝謝您。

秋意涵 追問

2020-06-09 16:29

好的，問出來，我回復(fù)你，你真好

張艷老師 解答

2020-06-09 16:34

一起學(xué)習(xí)，一起進步。老師也不是完人，也需要不斷努力學(xué)習(xí)，才能更好地為大家服務(wù)。一起加油努力。