金子 追問

2020-06-09 16:19

老師，我還要咨詢一下，收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票兩張，并且前面1月份時(shí)那個(gè)會(huì)計(jì)已經(jīng)認(rèn)證過了。分錄應(yīng)該怎么做？

鄒老師 解答

2020-06-09 16:33

你好，已經(jīng)認(rèn)證的做認(rèn)證的分錄就是了
借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
沒有認(rèn)證的入賬這樣做分錄
借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目

金子 追問

2020-06-09 22:41

已經(jīng)認(rèn)證過的這兩張發(fā)票，進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）后，到月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，要不要進(jìn)入未交增值稅？

鄒老師 解答

2020-06-10 08:16

你好，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅處理
借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）