微笑 追問

2020-06-09 21:25

之前她都沒做，收入只做稅額了，用其他應(yīng)收款_其他科目，購入料也沒做入庫，也只做稅額了，進項稅和銷項稅互相抵了，比如，借其他應(yīng)收款_其他貸應(yīng)交稅費_增值稅_銷項稅，，借應(yīng)交稅費，增值稅_進項稅 ，貸其他應(yīng)收款_其他，，因為她沒有把收入和購入的材料做賬上，我家是建筑工程公司

鄒老師 解答

2020-06-09 21:28

你好，那現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
1，收入的調(diào)整分錄是
借；應(yīng)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，其他應(yīng)收款
2，材料的調(diào)整分錄是
借；原材料，其他應(yīng)收款，貸；應(yīng)付賬款

微笑 追問

2020-06-09 21:28

我算了下收入多，和付料的款也都走的是其他應(yīng)收款_我家給開發(fā)票的企業(yè)

鄒老師 解答

2020-06-09 21:29

你好，那現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
1，收入的調(diào)整分錄是
借；應(yīng)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，其他應(yīng)收款
2，材料的調(diào)整分錄是
借；原材料，其他應(yīng)收款，貸；應(yīng)付賬款
（是針對這個調(diào)整分錄有什么疑問？）

微笑 追問

2020-06-09 21:32

借方要用二個科目一起做上嗎

微笑 追問

2020-06-09 21:33

借原材料，其他應(yīng)收款都做上嗎

鄒老師 解答

2020-06-09 21:34

你好，是的
因為正確的購進材料分錄是，借；原材料，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)付賬款
而你之前的分錄是，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；其他應(yīng)收款
所以調(diào)整分錄是，借；原材料，其他應(yīng)收款，貸；應(yīng)付賬款

微笑 追問

2020-06-09 21:39

這個我明白了，還有就是收到的款，和付出的料款有也走的是銷售方家，用的是其他應(yīng)收款我家看開發(fā)票的企業(yè)，她還把其他應(yīng)收款弄平了，因為我看了，應(yīng)該收到的款多，付出去的款少，可是都在其他應(yīng)收款里怎么調(diào)出來

鄒老師 解答

2020-06-09 21:41

你好，收到的款，和付出的料款有也走的是銷售方家（這個是什么意思？）
能提供一下你提到的收到的款，和付出的料款之前會計所做的賬務(wù)處理嗎？我好根據(jù)之前賬務(wù)處理回復(fù)該如何做調(diào)整分錄的

微笑 追問

2020-06-09 21:43

收入和購入料她都沒有做賬，就是我剛才說的用其他應(yīng)收款_其他來回的走稅了

鄒老師 解答

2020-06-09 21:44

你好
收入和購入料她都沒有做賬，那就根據(jù)收入，購入材料做相應(yīng)分錄
借；應(yīng)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借；原材料，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)付賬款
然后把之前會計所做的用其他應(yīng)收款_其他來回的走稅的分錄紅沖就是了

微笑 追問

2020-06-09 21:45

因為是建筑工程公司，沒有成本票，她就沒做收入和購入料，也沒結(jié)轉(zhuǎn)成本

鄒老師 解答

2020-06-09 21:45

你好
收入和購入料她都沒有做賬，那就根據(jù)收入，購入材料做相應(yīng)分錄
借；應(yīng)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借；原材料，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)付賬款
然后把之前會計所做的用其他應(yīng)收款_其他來回的走稅的分錄紅沖就是了
（是針對這個回復(fù)有什么疑問？）

微笑 追問

2020-06-09 21:49

嗯，明白了?？墒浅杀窘Y(jié)轉(zhuǎn)不了，沒有成本票

鄒老師 解答

2020-06-09 21:50

你好，沒有成本票，會計上做無票成本處理，匯算清繳的時候做納稅調(diào)增處理就是了

微笑 追問

2020-06-09 21:55

老師你回答的問題我很滿意，我還有個問題，就是她把其他應(yīng)收款弄平了，里面包含著應(yīng)收款和應(yīng)付賬款，應(yīng)該收到的款多，應(yīng)付賬款少，就是收入和購入料款，怎么調(diào)，我現(xiàn)在想走應(yīng)收款，應(yīng)付賬款，不想按她的其他應(yīng)收款科目走賬

鄒老師 解答

2020-06-09 22:00

你好，你可以把之前對方做錯的分錄紅沖，然后按上面的思路做一筆正確的分錄

微笑 追問

2020-06-09 22:03

噢她做的太多了，，都是這個樣子，我崩潰了

微笑 追問

2020-06-09 22:04

2019年，和今年的1_3月

鄒老師 解答

2020-06-09 22:39

你好，之前有錯誤，那就可以把之前錯誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄
錯誤的多，那調(diào)整的工作量就大的