紫色風(fēng)景 追問

2020-06-10 11:46

嗯，老師我們這次購進(jìn)商品對(duì)方給我們又開專票又開普票，之前我是按照入庫單掛賬，但是發(fā)票來了以后比我掛賬的金額小因?yàn)橛袕S家的返利，不用付錢的這個(gè)該怎么賬務(wù)處理呢

宋生老師 解答

2020-06-10 11:48

您好！你紅字沖減之前掛賬的金額，然后按發(fā)票金額入賬。

紫色風(fēng)景 追問

2020-06-10 11:50

老師我們是拿入庫單做借材料采購貸應(yīng)付賬款，等到收到發(fā)票再做借庫存借進(jìn)項(xiàng)貸材料采購，現(xiàn)在應(yīng)付有差額怎么做賬呢

宋生老師 解答

2020-06-10 11:53

您好！你按上面說的，沖減當(dāng)時(shí)的借材料采購貸應(yīng)付賬款，然后按發(fā)票借庫存借進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。就可以了。
不然你這個(gè)差異不好處理。要做也是將差額借庫存借進(jìn)項(xiàng)貸材料采購，然后金額寫負(fù)數(shù)。