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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-10 13:15

您好,因為信息不全,您差異23.01是如何形成的?有具體科目明細?

小塔????的???? 追問

2020-06-10 13:16

財務(wù)報表德應(yīng)交稅費

小塔????的???? 追問

2020-06-10 13:17

我2019年賬務(wù)處理是這樣的

小塔????的???? 追問

2020-06-10 13:18

我2019年賬務(wù)處理是這樣的

小林老師 解答

2020-06-10 13:22

您好,您收到480可以全額抵扣增值稅。您應(yīng)將23.01做進項稅額轉(zhuǎn)出,不能再確認進項稅了。

小塔????的???? 追問

2020-06-10 13:23

這是我第二次買的稅控盤  不是第一次買的稅控盤  我只能抵扣23.01稅費

小林老師 解答

2020-06-10 13:26

您好,那您進項稅部分應(yīng)該沖減費用。根據(jù)您的信息,參考分錄,借管理費用-辦公費(或以前年度損益調(diào)整)-23.01借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(待認證進項稅)23.01。您看下上述分錄是否能夠給您支持。

小塔????的???? 追問

2020-06-10 13:27

兩個都紅沖嗎?

小塔????的???? 追問

2020-06-10 13:27

呢老師也說的這么做,紅沖費用和待認證進項稅      完了再怎么做

小林老師 解答

2020-06-10 13:29

您好,因為您發(fā)票有進項稅,那您進項稅部分不能確認費用,所以沖回多計提。您可以把上述分錄過入,看下是否存在差異。

小塔????的???? 追問

2020-06-10 13:31

只做這一筆分錄嗎?紅沖就可以是吧

小林老師 解答

2020-06-10 13:49

您好,是的,您注意下調(diào)賬期間,若跨年度調(diào)整,使用以前年度損益調(diào)整科目。

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借:資本公積     貸:盈余公積 【被合并方盈余公積×母公司%】       未分配利潤 【被合并方未分配利潤×母公司%】 (二)非同一控制下的控股合并的會計處理   1)長期股權(quán)投資的初始投資成本確定   借:長期股權(quán)投資【按照購買日的公允價值確認】     貸:資產(chǎn)類科目【支付合并對價的賬面價值】       營業(yè)外收入【固定資產(chǎn)等的公允價值與賬面價值的差額】       投資收益 【投資的公允價值與賬面價值的差額】       主營業(yè)務(wù)收入【以庫存商品作為合并對價】   2.)購買日計算合并商譽   合并商譽=企業(yè)合并成本-合并中取得被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額   3.)購買日編制合并財務(wù)報表   a.調(diào)整分錄(將子公司的賬面價值調(diào)整為公允價值)   借:存貨     長期股權(quán)投資     固定資產(chǎn)     無形資產(chǎn)     貸:資本公積    b抵銷分錄   兩種情況: 采用應(yīng)稅合并 采用免稅合并   借:實收資本     資本公積     盈余公積     未分配利潤     商譽     貸:長期股權(quán)投資       少數(shù)股東權(quán)益    借:實收資本     資本公積     盈余公積     未分配利潤      遞延所得稅資產(chǎn)【評估減值為前提】      商譽 【扣除遞延所得稅后的金額】 貸:長期股權(quán)投資   少數(shù)股東權(quán)益        遞延所得稅負債【評估增值為前提】 對于資產(chǎn)負債表日合并報表的編制。 1)未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的抵銷 2)對子公司的個別財務(wù)報表進行調(diào)整(調(diào)整分錄) 屬于同一控制下企業(yè)合并中(包括直接投資)取得的子公司 如果不存在與母公司會計政策和會計期間不一致的情況,則不需要對該子公司的個別財務(wù)報表進行調(diào)整。 屬于非同一控制下企業(yè)合并中取得的子公司 除應(yīng)考慮與母公司會計政策和會計期間不一致而調(diào)整子公司個別財務(wù)報表外,還應(yīng)當通過編制調(diào)整分錄, 根據(jù)購買日該子公司可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值,對子公司的個別財務(wù)報表進行調(diào)整。(下列調(diào)整分錄假定按應(yīng)稅合并處理) 3)將對子公司的長期股權(quán)投資調(diào)整為權(quán)益法 4)長期股權(quán)投資項目與子公司所有者權(quán)益項目的抵銷 5)母公司的投資收益與子公司利潤分配的抵銷 6)內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷 分享:
2020-08-05 15:36:56
你記得結(jié)轉(zhuǎn)損益,不影響,
2019-10-24 17:15:13
你好,復式記賬,分錄肯定是平的!你做的不平的報表是什么樣子?
2018-05-30 18:33:26
從截圖這一點看,看不出來題目要求。是不是題目要求計提存貨跌價準備?
2022-02-28 23:46:25
財務(wù)報表德應(yīng)交稅費
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