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送心意

maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-06-10 13:37

1、 計提工資、社保和公積金時:
借:管理費用一工資
管理費用一社保(公負(fù)擔(dān))
管理費用公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付社保、公積金及個稅: 
借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
 其他應(yīng)收款一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
3支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款;
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅

maize老師 解答

2020-06-10 13:38

其他應(yīng)收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應(yīng)收款。
其他應(yīng)付款的話就是，你先把職工這個錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應(yīng)付款。

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相關(guān)問題討論
老師個稅呢。計提。就是詳細(xì)的分錄謝謝了
2020-05-15 11:09:38
您好 如果繳納了五險一金的話 會涉及到其他應(yīng)收款 二級明細(xì)科目不用具體到員工每個人的名字
2019-11-07 06:58:46
請問這個應(yīng)該怎么寫摘要
2017-02-05 20:12:19
好的，謝謝老師
2020-06-09 16:20:09
先計提，在和工資一起發(fā)放
2022-04-13 10:21:20
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