王翠青 追問

2020-06-10 16:51

比如別人以3%稅率開給我一張商品混凝土稅額為453元的發(fā)票，我們以9%稅率開給另一個公司建筑服務稅額為6624元的發(fā)票，這個發(fā)票抵扣的記賬憑證怎么寫？

玲老師 解答

2020-06-10 16:52

抵扣時沒有專門的分錄，是把銷項和進項都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個科目，然后如果期末需要繳納稅款，就寫這個分數(shù)，借應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅

王翠青 追問

2020-06-10 17:42

比如當月我公司一共要交7500月的稅，抵扣總稅款500元，老師能詳細寫一下借貸科目及數(shù)額嗎？

玲老師 解答

2020-06-10 18:40

你好 借 應交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅 7000
貸應交稅費未交增值稅 7000
借應交稅費未交增值稅 7000
貸銀行存款7000