張羅 追問

2020-06-11 10:58

那我增值稅設(shè)為未交增值稅，季度有可能要交稅的應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)

江老師 解答

2020-06-11 11:00

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

張羅 追問

2020-06-11 11:02

小規(guī)模也要進(jìn)銷項(xiàng)嗎？增值稅還是要月結(jié)是吧

江老師 解答

2020-06-11 11:05

小規(guī)模納稅人可以按一般納稅人對增值稅進(jìn)行核算、結(jié)轉(zhuǎn)、管理。