太陽花 追問

2016-06-14 12:05

購買方已經(jīng)認(rèn)證后又退票的，購買方要作進項轉(zhuǎn)出嗎，如果是退回了又重開票了還要進項轉(zhuǎn)出嗎

曉海老師 解答

2016-06-14 11:37

你好！現(xiàn)在都是網(wǎng)上申請了，具體流程看看這里
1）購買方提交申請單
若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交申請單。
（2）購買方稅務(wù)機關(guān)開具通知單
購買方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。
（3）購買方將通知單交予銷售方
購方稅務(wù)機關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。
（4）銷售方開具紅字專用發(fā)票
銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

（1）銷售方提交申請單
若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交申請單。 
（2）銷售方稅務(wù)機關(guān)開具通知單
銷售方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。
（3）銷售方開具紅字專用發(fā)票
銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。 
 
 
 答案補充 
 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：
（1）因開票有誤購買方拒收； 
（2）因開票有誤等原因尚未交付。

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：
（1） 購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉(zhuǎn)出；
（2） 購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時：
①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；
②專用發(fā)票認(rèn)

曉海老師 解答

2016-06-14 11:59

你好！如果是網(wǎng)上申請的應(yīng)該是在網(wǎng)上直接傳回，如果是紙質(zhì)的應(yīng)該是去稅務(wù)局大廳

曉海老師 解答

2016-06-14 12:07

你好！按規(guī)定只要做的，