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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-06-11 12:19

你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)的銷項稅大于進項稅了   結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

美好的自行車 追問

2020-06-11 12:38

那如果進項稅額比銷項稅額大（已抵扣的情況下），又怎么處理呢

meizi老師 解答

2020-06-11 12:39

你好   分別結(jié)轉(zhuǎn)后  在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著 代表留抵

美好的自行車 追問

2020-06-11 12:50

能寫下分錄嗎，不是太明白

meizi老師 解答

2020-06-11 12:54

你好  結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
這樣借方有余額代表留抵了

美好的自行車 追問

2020-06-11 12:59

明白了，謝謝

meizi老師 解答

2020-06-11 13:01

沒事     希望能幫到你

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你好 要看你是什么業(yè)務(wù)。 如果不符合抵扣要求的專票 就需要做進項稅轉(zhuǎn)出處理的 借費用或者成本 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
2020-07-13 09:09:42
你好，學(xué)員。 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
2020-07-09 17:43:46
“月末進項大于銷項,本月無需繳納增值稅。多余的進項可以結(jié)轉(zhuǎn)下月進行抵扣。分錄: 月末轉(zhuǎn)入未交增值稅科目如下:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)。
2020-02-16 13:16:21
你好，可以不做分錄。
2019-06-09 22:38:25
你好，你每月都做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎，可以不結(jié)轉(zhuǎn)直接抵扣的。
2019-05-29 15:39:55
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