2.甲酒廠為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食30噸，農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明每噸售價(jià)2000元，甲酒廠共計(jì)支付收購價(jià)款60000元。甲酒廠負(fù)擔(dān)收購糧食的鐵路運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額930元。（2）甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒當(dāng)月加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸，取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票注明加工費(fèi)25000元、代墊輔料價(jià)值15000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價(jià)格。甲酒廠負(fù)擔(dān)收回白酒運(yùn)費(fèi)，取得貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)2000元。（3）本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅銷售額16000元。要求：（1）計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅；（2）計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-06-12 08:41

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2020-06-12 08:54

（1）計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅
（60000*91%+930+40000+8*2000*0.5）/（1-20%）*20%+8000=31882.50

暖暖老師解答

2020-06-12 08:54

應(yīng)納增值稅的計(jì)算過程是=（25000+15000）*13%=5200

暖暖老師解答

2020-06-12 08:55

2、業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額=60000*9%=5400
業(yè)務(wù)2運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)2000*9%=180

暖暖老師解答

2020-06-12 08:56

業(yè)務(wù)3的銷項(xiàng)稅額=7*16000*13%=14560
消費(fèi)稅=7*16000*20%+7*2000*0.5=29400

暖暖老師解答

2020-06-12 08:57

繳納增值稅的計(jì)算=14560-5400-180-5200

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

老師，公司有A 、B、C 股東，各占38%，35%，27%，以前租房問

你好，之前是掛著其他應(yīng)付款個(gè)人支付的嗎？是的話借其他應(yīng)付款貸銀行存款。答
老師，就是原始的門票，可以做賬么，怎么做分錄呢，謝謝問

你們是景區(qū)銷售門票？答
老師好，我們有兩家公司，B公司為A公司的股東，如A公司問

可以這么做。但是，這個(gè)往來款屬于借款的話，需要約定利息沒有利息，需要約定視同銷售繳納增值稅附加稅多交稅答
您好，老師麻煩問一下我們有家供應(yīng)商因?yàn)橹О遒|(zhì)量問

對方不會給你開發(fā)票的，開給扣款通知就行答
你好，老師，請問企業(yè)當(dāng)月已銷售貨物，已收款，但購貨方問

可以下月才開專用發(fā)票給購貨方答

相似問題

亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p