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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-09-30 15:33

你好,普通發(fā)票的銷售必須做銷項稅額的
銷項可能是普通發(fā)票,專用發(fā)票,兩種都是計入銷項稅額的

yf 追問

2017-09-30 15:39

如果是小規(guī)模企業(yè),普通發(fā)票也可以做銷項?可以用銷項-進(jìn)項計算增值稅?

鄒老師 解答

2017-09-30 15:41

你好,不需要的,小規(guī)模只有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅,沒有三級科目
根據(jù)收入*3%計算,而不是銷項與進(jìn)項稅額的差額

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你好,普通發(fā)票的銷售必須做銷項稅額的 銷項可能是普通發(fā)票,專用發(fā)票,兩種都是計入銷項稅額的
2017-09-30 15:33:15
您好,開出的可以的,收到的不能進(jìn)行抵扣進(jìn)項的。
2017-03-16 18:15:21
你好,是的,一般納稅人對外開具發(fā)票都會涉及銷項稅額的
2020-05-19 08:52:24
1.銷項發(fā)票是增值稅普通發(fā)票,稅率是 13%,產(chǎn)生的稅額作為銷項稅額。雖然開具的是增值稅普通發(fā)票,但只要業(yè)務(wù)屬于增值稅應(yīng)稅范圍,按照規(guī)定稅率計算的稅額就是銷項稅額。 2.取得增值稅普通發(fā)票,稅率是 13%,稅額通常不可以進(jìn)行抵扣。一般情況下,只有取得增值稅專用發(fā)票,且符合抵扣條件的稅額才能進(jìn)行抵扣。 3.增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的主要區(qū)別在于:抵扣功能:增值稅專用發(fā)票的稅額可以用于抵扣進(jìn)項稅額,而增值稅普通發(fā)票的稅額不能抵扣。開具要求:增值稅專用發(fā)票的開具要求更嚴(yán)格,需要購買方提供詳細(xì)的信息,如名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號等;增值稅普通發(fā)票的開具要求相對較寬松。管理和監(jiān)管:增值稅專用發(fā)票的管理和監(jiān)管更嚴(yán)格,涉及到抄報稅、認(rèn)證等環(huán)節(jié);增值稅普通發(fā)票相對簡單。 在進(jìn)銷核算方面: 購進(jìn)貨物或服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票時,將不含稅金額計入相關(guān)成本或費用,稅額計入 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)”。 銷售貨物或服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票時,將不含稅銷售額計入 “主營業(yè)務(wù)收入” 等科目,稅額計入 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”。
2024-08-22 10:01:57
你好,賬務(wù)處理是一樣的,銷項取得了進(jìn)項專用發(fā)票都是可以抵扣的
2018-04-03 17:16:40
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