老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎 問
可以扣除的,需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)的規(guī)定:“第十一條? 企業(yè)從境外購進(jìn)貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出,以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費繳納憑證作為稅前扣除憑證?!?條件與要求: ● 境外發(fā)票必須真實、合法,且與企業(yè)經(jīng)營活動直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件,以證實發(fā)票的真實性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確,包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價和總價等。 答
老師6月份業(yè)務(wù)填寫報銷單,但是金額在7月份打款,6月 問
借:管理費用等 貸:其他應(yīng)付款 答
公司租賃的農(nóng)村土地,用地標(biāo)準(zhǔn)屬于農(nóng)用設(shè)施用地,建 問
你好,是長期待攤費用核算 答
你好老師 ,關(guān)于專精特新的政策 應(yīng)該在哪里看呢 問
這個要看你具體想了解什么 https://gxt.hebei.gov.cn/main/policy/zcztlist?title=%E4%B8%93%E7%B2%BE%E7%89%B9%E6%96%B0 答
老師,財務(wù)部門分工有什么要求?出納和做賬分開是吧? 問
是的,出納和做賬分開。 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人需要各個環(huán)節(jié)都熟悉。 答

一般納稅人企業(yè),當(dāng)月銷項是增值稅普通發(fā)票,進(jìn)賬是專用發(fā)票,這個增值稅普通發(fā)票可以做銷項嗎?銷項不是應(yīng)該得是增值稅普通專用發(fā)票嗎?
答: 你好,普通發(fā)票的銷售必須做銷項稅額的 銷項可能是普通發(fā)票,專用發(fā)票,兩種都是計入銷項稅額的
公司是一般納稅人,開出的增值稅普通發(fā)票可以做銷項嗎?收到的增值稅普通發(fā)票可以做進(jìn)項嗎?
答: 您好,開出的可以的,收到的不能進(jìn)行抵扣進(jìn)項的。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
你好 老師問下,一般納稅人企業(yè) 執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則,1.銷項發(fā)票是增值稅普通發(fā)票 稅率是13%,產(chǎn)生的稅額 作為銷項稅額嗎?2.取得增值稅普通發(fā)票,稅率是13%,稅額可以進(jìn)行抵扣嗎?3..老師給講下增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的區(qū)別 進(jìn)銷怎么核算?
答: 1.銷項發(fā)票是增值稅普通發(fā)票,稅率是 13%,產(chǎn)生的稅額作為銷項稅額。雖然開具的是增值稅普通發(fā)票,但只要業(yè)務(wù)屬于增值稅應(yīng)稅范圍,按照規(guī)定稅率計算的稅額就是銷項稅額。 2.取得增值稅普通發(fā)票,稅率是 13%,稅額通常不可以進(jìn)行抵扣。一般情況下,只有取得增值稅專用發(fā)票,且符合抵扣條件的稅額才能進(jìn)行抵扣。 3.增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的主要區(qū)別在于:抵扣功能:增值稅專用發(fā)票的稅額可以用于抵扣進(jìn)項稅額,而增值稅普通發(fā)票的稅額不能抵扣。開具要求:增值稅專用發(fā)票的開具要求更嚴(yán)格,需要購買方提供詳細(xì)的信息,如名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號等;增值稅普通發(fā)票的開具要求相對較寬松。管理和監(jiān)管:增值稅專用發(fā)票的管理和監(jiān)管更嚴(yán)格,涉及到抄報稅、認(rèn)證等環(huán)節(jié);增值稅普通發(fā)票相對簡單。 在進(jìn)銷核算方面: 購進(jìn)貨物或服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票時,將不含稅金額計入相關(guān)成本或費用,稅額計入 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)”。 銷售貨物或服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票時,將不含稅銷售額計入 “主營業(yè)務(wù)收入” 等科目,稅額計入 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”。
一般納稅人可以開普通發(fā)票和專項發(fā)票,如果是開普通發(fā)票要按稅點交增值稅嗎,公司的進(jìn)項發(fā)票可以抵扣開普通發(fā)票銷項稅額嗎
我們公司是一般納稅人,開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票,請問我公司計算應(yīng)交增值稅,是專票銷項+普票銷項-本期認(rèn)證進(jìn)項嗎
開出的是9%增值稅普通發(fā)票,現(xiàn)有材料增值稅專用發(fā)票,那么增值稅普通銷項稅額,可以遞減購買材料取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額嗎?
公司是一般納稅人,這個月普通發(fā)票開了7000.增值稅專用發(fā)票開了10000.那要是用進(jìn)項抵扣的話,普通發(fā)票的銷項能抵扣嗎?


yf 追問
2017-09-30 15:39
鄒老師 解答
2017-09-30 15:41