宇飛老師 解答

2020-06-12 10:35

就是本期應(yīng)該負(fù)擔(dān)的職工工資以及單位承擔(dān)的社保、公積金部分。

A 追問

2020-06-12 11:02

老師，我想問一下，如果單位員工個(gè)人交的保險(xiǎn)、公積金費(fèi)用也由公司承擔(dān)工資里不扣，那個(gè)人這部分費(fèi)用是不是可以進(jìn)管理費(fèi)用里，所得稅可以正?？鄢?/p>

宇飛老師 解答

2020-06-12 11:06

你好，不行的，個(gè)人部分不能夠稅前扣除，你這個(gè)要和社保數(shù)據(jù)一致，不是以工資表。

A 追問

2020-06-12 11:27

那每個(gè)月計(jì)提和支付應(yīng)付職工薪酬-工資的分錄應(yīng)該怎么做呢？
計(jì)提時(shí)  借：管理費(fèi)用-職工薪酬（公司部分）
            貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
支付時(shí)個(gè)人的部分公司給付，工資不扣怎么做分錄？

宇飛老師 解答

2020-06-12 11:29

個(gè)人部分賬上還是作為管理費(fèi)用，但是在所得稅的時(shí)候要進(jìn)行納稅調(diào)增。

A 追問

2020-06-12 11:32

去年的報(bào)表我沒調(diào)增，應(yīng)該怎么做呢

宇飛老師 解答

2020-06-12 11:33

那就今年統(tǒng)一調(diào)增吧。