406756718 追問

2020-06-12 15:03

我們是一般納稅人，增值稅是正常按進項銷項差額繳納的，因為這邊稅務局覺得我們稅負低于正常水平，要求我們補交的

406756718 追問

2020-06-12 15:04

是建筑工程的公司

馬老師 解答

2020-06-12 15:05

那你們的賬務都是真實的賬務嗎？如果是真實的就不交  實際情況就那樣  不是他說了交就交

406756718 追問

2020-06-12 15:06

我們的賬面他們查了，說成本費用的發(fā)票不合理

406756718 追問

2020-06-12 15:08

我們這邊是給他們代賬的，給了我們什么發(fā)票就做了什么發(fā)票，沒法判斷她們的票都是不是真實的呢

馬老師 解答

2020-06-12 15:26

那就意思是你們的進項不符合抵扣要求是嗎  這樣的話應交增值稅就多了

406756718 追問

2020-06-12 15:28

稅務局也沒有說我們進項哪里不符合要求，就說我們增值稅的稅負率沒有達到，讓我們補交個幾萬塊錢的稅款

馬老師 解答

2020-06-12 15:29

那你原因不清楚咋調(diào)整呢  借貸的另一方用什么

406756718 追問

2020-06-12 15:30

我們進項稅都是認證過了以后抵扣的啊，我也不知道要怎么調(diào)整呢，所以想問問老師的

馬老師 解答

2020-06-12 15:31

有沒有少確認收入呢？？

406756718 追問

2020-06-12 15:32

收入沒有少確認呢，按工程進度確認開票的

馬老師 解答

2020-06-12 15:33

那就調(diào)整進項了  
1、計提
借：以前年度損益調(diào)整du
貸：應交稅費--增值稅檢查調(diào)整
2、查補轉(zhuǎn)出
借：應交稅費--增值稅檢查調(diào)整
貸：應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

406756718 追問

2020-06-12 15:33

這個分錄的話是做到哪個期間去呢？

馬老師 解答

2020-06-12 15:34

那個期間調(diào)整就在那個期間做

406756718 追問

2020-06-12 15:35

不用做到2019年度去是吧

406756718 追問

2020-06-12 15:38

老師，我還想請問一下，我所得稅匯算清繳的時候，調(diào)整了一項費用交了點稅的，調(diào)整的是管理費用的加油費，把2019年度做的金額都給調(diào)出來了，因為賬面沒有車輛，所得稅又要交一部分，所以我調(diào)整了一下，這個會計分錄怎么做？做到哪個期間?。?/p>

馬老師 解答

2020-06-12 15:43

新的問題請重新提問

406756718 追問

2020-06-12 15:43

好的，謝謝老師

馬老師 解答

2020-06-12 15:45

不客氣的麻煩給老師五星好評 謝謝