小粉 追問(wèn)

2020-06-13 11:04

那開(kāi)專票抵扣了之后，還需要交企業(yè)所得稅嗎

小粉 追問(wèn)

2020-06-13 11:05

一般納稅人企業(yè)說(shuō)得稅稅率是多少

江老師 解答

2020-06-13 11:08

增值稅與企業(yè)所得稅是屬于兩個(gè)不同的稅種，增值稅是屬于流轉(zhuǎn)稅；企業(yè)所得稅是所得行為稅。
開(kāi)專用發(fā)票抵扣后，可以少交增值稅，有利潤(rùn)還是需要交企業(yè)所得稅的，沒(méi)有利潤(rùn)不用交企業(yè)所得稅。
一般納稅人企業(yè)所得稅稅率是25%，存在減免稅。

小粉 追問(wèn)

2020-06-13 11:11

能給我介紹一下平時(shí)處理報(bào)銷費(fèi)用時(shí)遇到替票時(shí)我們?cè)趺刺幚硖嫫敝械模推?，停車票。以及其他票?jù)

小粉 追問(wèn)

2020-06-13 11:12

替票那一種可以多點(diǎn)，那一種少點(diǎn)，不然會(huì)對(duì)企業(yè)所得稅有影響

江老師 解答

2020-06-13 11:12

屬于按稅法規(guī)定的不合規(guī)的票據(jù)報(bào)銷，屬于虛列公司的費(fèi)用，報(bào)銷不管如何賬務(wù)處理，在稅法上都是不認(rèn)可的費(fèi)用，不能在企業(yè)所得稅稅前列支

小粉 追問(wèn)

2020-06-13 11:13

招待費(fèi)每年可以抵扣多少，差旅費(fèi)可以扣多少，以后年度還可以抵扣嗎

小粉 追問(wèn)

2020-06-13 11:15

那這樣說(shuō)的話，我們替票就不起作用了嘛

江老師 解答

2020-06-13 11:15

招待費(fèi)的列支標(biāo)準(zhǔn)是：發(fā)生額的60%與收入的千分之五比大小，取最小值，以后年度不能抵扣。屬于會(huì)計(jì)法與稅法的永久性差異。
差旅費(fèi)這個(gè)是按合規(guī)的票據(jù)在稅前列支。不存在以前年度的抵扣事項(xiàng)，都是在當(dāng)年稅前列支。

江老師 解答

2020-06-13 11:15

替票實(shí)際上按稅法的規(guī)定是不起作用的。

小粉 追問(wèn)

2020-06-13 11:17

實(shí)際工作中，我的替票我就是按照提前上的項(xiàng)目來(lái)做賬的

江老師 解答

2020-06-13 11:19

按實(shí)際的票據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。