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送心意

孺子牛老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師

2020-06-13 14:47

其實就是負(fù)債已經(jīng)支付了,表明負(fù)債時0了,認(rèn)為資產(chǎn)是0也是可以的,資產(chǎn)的賬面價值就是資產(chǎn)未來稅前可以扣除的金額,未來可以抵扣金額就是250.

楊寶珍 追問

2020-06-13 14:58

還有這個,國債利息免稅,稅收滯納金不允許扣除,要調(diào)增。怎么還賬面價值等于計稅基礎(chǔ)???

楊寶珍 追問

2020-06-13 14:58

都是要調(diào)增調(diào)減的啊!

楊寶珍 追問

2020-06-13 14:59

搞糊涂了

孺子牛老師 解答

2020-06-13 15:23

國債利息,稅法允許扣除,所以賬面價值等于計稅基礎(chǔ)。罰款滯納金,假設(shè)賬面=100,計稅基礎(chǔ)=賬面100-未來可以稅前扣除的金額0=100=賬面

楊寶珍 追問

2020-06-13 15:37

支付的購貨合同違約金,是一項負(fù)債,計稅基礎(chǔ)=賬面價值如為100-未來稅法允許抵扣的金額100=0.為什么答案是計稅基礎(chǔ)=賬面價值?。?/p>

孺子牛老師 解答

2020-06-13 15:41

支付了,就是沒有負(fù)債了,你說的時確認(rèn)違約金的時候。
支付時,不影響損益,賬面價值等于計稅基礎(chǔ)。

楊寶珍 追問

2020-06-13 15:48

好的呢!謝謝老師!

孺子牛老師 解答

2020-06-13 15:50

不用客氣,應(yīng)該做的。

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其實就是負(fù)債已經(jīng)支付了,表明負(fù)債時0了,認(rèn)為資產(chǎn)是0也是可以的,資產(chǎn)的賬面價值就是資產(chǎn)未來稅前可以扣除的金額,未來可以抵扣金額就是250.
2020-06-13 14:47:04
您好,上月已提足,本月就不再計提了,上月已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),說明上月已經(jīng)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),也就是960里包含了這個20。
2020-06-11 16:00:04
共同控制是屬于權(quán)益法核算 實現(xiàn) 利潤是400-土地出資確認(rèn)的利潤+多計提的折舊來確認(rèn)投資收益的 后面的賬面價值是初始投資成本+或-利潤-減少的其他綜合收益
2019-08-14 21:23:13
土地原值1000萬元,使用50年,已使用10年,還剩40萬元。轉(zhuǎn)讓時的公允價值,是2000萬元。所以,投資時未實現(xiàn)損益為1200萬元。而由于是七月份投資,土地的未實現(xiàn)損益可以攤銷半年。所以,是1200/40*6/12。紅線部分,就是調(diào)整后的凈利潤哦!
2019-08-14 19:47:57
你好,拆除部分的折舊數(shù)
2019-04-11 11:23:42
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