Tseng雯靜 追問

2020-06-13 14:57

像2019年的時候我計提成本時是這樣做憑證的，借：庫存商品  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅待認證進項稅額  貸：應(yīng)付賬款  我是1月份才收到專票還沒認證也沒抵扣但是享受了免稅，我要怎么把待認證進項稅額這個稅額轉(zhuǎn)出來呢，轉(zhuǎn)到哪個科目去呢

文文老師 解答

2020-06-13 15:00

轉(zhuǎn)到庫存商品中去

Tseng雯靜 追問

2020-06-13 15:04

分錄怎么做呢，那后面的附件是附上專票第二聯(lián)嗎？

文文老師 解答

2020-06-13 15:24

借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅待認證進項稅額

Tseng雯靜 追問

2020-06-13 15:31

那需要把第二聯(lián)抵扣聯(lián)作為附件嗎？

文文老師 解答

2020-06-13 15:33

不需要把第二聯(lián)抵扣聯(lián)做為附件，將發(fā)票聯(lián)作為附件即可

Tseng雯靜 追問

2020-06-13 15:36

摘要寫什么呢

文文老師 解答

2020-06-13 15:41

可寫疫期免稅期間，進項不抵扣。

Tseng雯靜 追問

2020-06-13 15:47

像現(xiàn)在期間也享受免稅的，收入的憑證我是這樣做的，借：銀行存款  貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額  到月底再轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后后面再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 這樣做法是否正確呢

文文老師 解答

2020-06-13 16:53

這種處理是正確 的

Tseng雯靜 追問

2020-06-13 16:55

好的 謝謝

Tseng雯靜 追問

2020-06-13 17:00

你好，老師，你說庫存商品的就轉(zhuǎn)回庫存商品，那如果是費用的呢是轉(zhuǎn)回費用嗎？

文文老師 解答

2020-06-13 17:09

如果是費用的，就是轉(zhuǎn)回費用