may 追問

2020-06-13 18:30

你的意思是季度盈利不交所得稅沒關系是吧？

冉老師 解答

2020-06-13 18:30

不是，預提費用，利潤表是負值才會不繳納

may 追問

2020-06-13 18:31

我先預提費用，后面有發(fā)票在沖是嗎？分錄怎么寫呢

冉老師 解答

2020-06-13 18:32

是的
借：管理費用
貸：其他應付款

may 追問

2020-06-13 18:33

我懂，你的意思是我先預提費用把利潤調為負數(shù)  就不用交所得稅

may 追問

2020-06-13 18:33

收到發(fā)票的分錄呢？

冉老師 解答

2020-06-13 18:37

下月沖回，收到發(fā)票，按照正常處理

may 追問

2020-06-13 18:45

收到發(fā)票和預提分錄是？
借：管理費用
貸：其他應付款

冉老師 解答

2020-06-13 18:46

收到發(fā)票。和預提費用是一樣的。在沒有付款的情況下，如果收到發(fā)票就付款
借：費用
貸：銀行存款

may 追問

2020-06-13 19:14

暫估分錄：借，管理費用，貸，其他應付款，收到發(fā)票：借，管理費用-負數(shù)，貸，其他應付款-負數(shù)，然后再做筆正確的分錄：借，管理費用，貸，其他應付款，   對嗎

冉老師 解答

2020-06-13 19:20

不用了，收到發(fā)票直接放預提的后面吧，本來說下個月沖回預提的，實際收到發(fā)票的當月正常做賬

may 追問

2020-06-13 19:36

你的意思是我收到發(fā)票直接將發(fā)票放在我暫估的分錄后面，下個月也不用沖回預提，對嗎？

冉老師 解答

2020-06-13 19:47

是的，因為已經提過了，