某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)戶收購糧食100噸，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，注明的買價(jià)合計(jì)30萬元，同時(shí)接受運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額0.27萬元。（2）購買水電等發(fā)生支出5萬元，未取得增值稅專用發(fā)票。（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時(shí)支付不含稅加工費(fèi)7萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含增值稅價(jià)款180.8萬元。計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-06-14 12:12

你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你

危機(jī)的小鴨子追問

2020-06-14 12:12

對，謝謝老師

暖暖老師解答

2020-06-14 12:23

業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是
30*9%+0.27=2.97

暖暖老師解答

2020-06-14 12:23

業(yè)務(wù)2沒有專票不可以抵扣

暖暖老師解答

2020-06-14 12:24

業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是7*13%=0.91

暖暖老師解答

2020-06-14 12:25

業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程
180.8/1.13*13%=20.8

危機(jī)的小鴨子追問

2020-06-14 12:26

老師是計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅呀

暖暖老師解答

2020-06-14 12:26

本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算
20.8-2.97-0.91

暖暖老師解答

2020-06-14 12:27

不要著急，我先算的增值稅

暖暖老師解答

2020-06-14 12:28

業(yè)務(wù)3的增值稅算錯了這個

暖暖老師解答

2020-06-14 12:29

業(yè)務(wù)3繳納增值稅
（20+7）/（1-10%）*13%
繳納消費(fèi)稅
（20+7）/（1-10%）*10%

暖暖老師解答

2020-06-14 12:31

業(yè)務(wù)4繳納增值稅180.8/1.13*13%=20.8
繳納消費(fèi)稅
160*20%+20*2000*0.5/10000

危機(jī)的小鴨子追問

2020-06-14 15:21

好，謝謝老師?。?/p>

暖暖老師解答

2020-06-14 15:29

不客氣，麻煩給予五星好評

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