哦買嘎 追問

2020-06-14 18:34

是計(jì)入了成本，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候庫存商品沒貨，導(dǎo)致庫存成了負(fù)數(shù)。然后做了暫估。匯算清繳前來不了發(fā)票。這部分暫估就要交稅。分步驟講一下，該怎么操作

慧老師 解答

2020-06-14 18:35

你好，匯算清繳的時(shí)候把這10萬，在納稅申報(bào)表扣除類其他里面納稅調(diào)增就好，以后取得發(fā)票的年度納稅調(diào)減，但是發(fā)票不能拿超過5年

哦買嘎 追問

2020-06-14 18:45

賬務(wù)上怎么做分錄

慧老師 解答

2020-06-14 18:46

你好，匯算清繳賬務(wù)是不需要處理的

哦買嘎 追問

2020-06-14 18:49

那暫估這10萬，就一直掛在應(yīng)付賬款暫估？

慧老師 解答

2020-06-14 18:55

取得發(fā)票的時(shí)候，沖暫估重新確認(rèn)就好了

哦買嘎 追問

2020-06-14 18:57

5年內(nèi)沒用取得發(fā)票，暫估這里要怎么處理

慧老師 解答

2020-06-14 19:02

你好5年內(nèi)沒取得發(fā)票，會(huì)計(jì)上不需要處理的，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并沒有要求一定有發(fā)票

哦買嘎 追問

2020-06-14 19:08

嗯，我得意思是，暫估的這10萬，匯算清繳扣除類調(diào)增10萬。賬上不做處理，發(fā)票以后也來不了了。應(yīng)付賬款暫估的這10萬就一直掛著是嗎？

慧老師 解答

2020-06-14 19:31

你沒有發(fā)票會(huì)給對(duì)方付款嗎，如果不付了就要轉(zhuǎn)銷應(yīng)付賬款了

哦買嘎 追問

2020-06-14 19:56

老師，我聽不懂你這句話是什么意思？
當(dāng)初我是
借:庫存商品10萬
    貸:應(yīng)付賬款-暫估10萬
現(xiàn)在發(fā)票來不了，納稅調(diào)增了。
以后也來不了發(fā)票。
明說的轉(zhuǎn)銷應(yīng)付賬款怎么做，您寫一下。說明一下。謝謝老師，麻煩了

慧老師 解答

2020-06-14 19:58

來不了發(fā)票你也就不付款了對(duì)吧，產(chǎn)品你就白用了對(duì)嗎

哦買嘎 追問

2020-06-14 20:53

發(fā)票來不了，我是不用付款了。然后呢？？怎么做

慧老師 解答

2020-06-14 20:55

你不用付款了，就要把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外外收入，你白用了人家東西，確認(rèn)收入

哦買嘎 追問

2020-06-14 20:59

這個(gè)暫估10萬。在匯算清繳已經(jīng)做了調(diào)增了。我為什么還要把他確認(rèn)為收入，這樣不就重復(fù)了嗎？
匯算清繳調(diào)增10萬，這10萬交所得稅了。
我在確認(rèn)一次10萬的收入，利潤大了，所得稅又要交

慧老師 解答

2020-06-14 21:05

這是兩個(gè)環(huán)節(jié)，一個(gè)是成本沒發(fā)票不能扣，一個(gè)是購買人家東西沒付錢，白用了

哦買嘎 追問

2020-06-14 21:16

我明白了。
沒有成本發(fā)票，即使貨來了也不能當(dāng)成本結(jié)轉(zhuǎn)。
如果發(fā)票來不了，我不可能給他錢。
就一直掛著暫估。到最后該怎么處理這筆帳呢

慧老師 解答

2020-06-14 21:21

到最后，借：應(yīng)付賬款暫付    貸：營業(yè)務(wù)收入