紫沫 追問

2020-06-15 08:57

老師，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是之前抵扣了的那部分金額嗎？看一下我的分錄對不對:借  銀存   10000  借  在建工程  -9698.54     貸   應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  301.45

郭老師 解答

2020-06-15 08:58

你好，是的
分錄可以的

紫沫 追問

2020-06-15 09:01

那再做一張調(diào)整月末留底數(shù)的憑證嗎？   借  應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出301.45    貸  應(yīng)交增值稅-月末留底  301.45   對嗎

郭老師 解答

2020-06-15 09:06

你好，這個不是留底
這個是不允許抵扣才做進(jìn)項轉(zhuǎn)出

紫沫 追問

2020-06-15 09:11

但是做了轉(zhuǎn)出以后是不是應(yīng)該從留底數(shù)余額中沖減掉呢，進(jìn)項轉(zhuǎn)出不可能有結(jié)余數(shù)吧

郭老師 解答

2020-06-15 09:14

是
結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額才是留底

紫沫 追問

2020-06-15 09:16

因?yàn)槲覀兪怯辛舻讛?shù)的，所以直接做沖減就可以了吧？

郭老師 解答

2020-06-15 09:16

你好是的，可以沖減你的留底