. 追問(wèn)

2020-06-14 21:35

那后期這些預(yù)繳的稅款需要做什么賬務(wù)處理嗎

. 追問(wèn)

2020-06-14 21:35

或者年底的時(shí)候

慧老師 解答

2020-06-14 21:37

沖抵你正常應(yīng)該繳納的增值稅

. 追問(wèn)

2020-06-14 21:39

就是預(yù)繳的增值稅可以抵扣每個(gè)月正常銷售的增值稅的意思？

慧老師 解答

2020-06-14 21:44

你好，是的是這樣的

. 追問(wèn)

2020-06-14 21:45

是每個(gè)月月底可以抵扣還是年末抵扣呢

慧老師 解答

2020-06-14 21:46

每個(gè)月都可以抵扣你當(dāng)月要繳納的增值稅的

. 追問(wèn)

2020-06-14 21:46

那預(yù)繳的企業(yè)所得稅個(gè)稅印花稅附加稅呢

慧老師 解答

2020-06-14 21:51

預(yù)繳企業(yè)所得稅也是每個(gè)月預(yù)繳的時(shí)候抵扣，個(gè)稅沒(méi)法抵扣，印花稅是可以的

. 追問(wèn)

2020-06-14 21:52

抵扣的分錄怎么做呢

慧老師 解答

2020-06-14 21:55

你好，這個(gè)通過(guò)填寫(xiě)申報(bào)表抵扣就好了，你賬面預(yù)繳會(huì)形成應(yīng)交稅費(fèi)借方發(fā)生額

. 追問(wèn)

2020-06-14 21:56

不用做會(huì)計(jì)分錄？

慧老師 解答

2020-06-14 21:59

舉個(gè)例子   你預(yù)繳所得10萬(wàn)   預(yù)繳的時(shí)候    借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅10   貸銀行存款     月底計(jì)提當(dāng)月所得稅 20萬(wàn)，  借：所得稅費(fèi)用20   貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅20    期末應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸方余額10   下月個(gè)繳納    借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅10   貸銀行存款   10  下個(gè)月應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅科目就平了