A公司屬于制造企業(yè),適用的增值稅稅率是13%,2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)1日,從B公司購入生產(chǎn)用原材料一批,價款為200萬元。貨到后A公司發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量瑕疵,要求B公司給予10%的銷售折讓(考慮增值稅)。B公司同意并辦妥了相關(guān)手續(xù),款項尚未支付。 (2)3日,A公司所在地區(qū)發(fā)生臺風,由于倉庫倒塌,導致上月購入的一批價值300萬元的原材料毀損,該批原材料購入時的進項稅額是39萬元。 (3)5日,領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于職工食堂的建設(shè),該批產(chǎn)品的市場價格是20萬元,成本是16萬元。 (4)30日,在應付財務(wù)總監(jiān)的工資中,扣除上月公司代墊的應由其本人負擔的醫(yī)療費0.5萬元。 (5)8日,A公司與C公司簽訂委托代銷合同,A公司委托C公司銷售M產(chǎn)品100件,M商品已發(fā)出,每件商品成本為80萬元,合同約定C公司應按每件100萬元對外銷售,A公司按不含增值稅的銷售價格的10%向C公司支付手續(xù)費。至2019年10月31日,C公司實際對外銷售100件,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為10000萬元,增值稅稅額為1300萬元??铐椛形词盏?。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他相關(guān)因素,分析回
積極的鮮花
于2020-06-15 10:36 發(fā)布 ??1133次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
相關(guān)問題討論

您好,出租房屋的增值稅稅率為9%,取得的進項稅發(fā)票可以抵扣的
2019-12-13 11:10:58

你好,把題目完整的發(fā)上來看看
2020-06-15 10:54:12

你好
1
借,應收賬款203.4
貸,主營業(yè)務(wù)收入180
貸,應交稅費——應增銷23.4
2
借,待處理財產(chǎn)損溢300
貸,原材料300
3
借,在建工程18.6
貸,庫存商品16
貸,應交稅費——應增(進轉(zhuǎn)出2.6)
4
借,應付職工薪酬 0.5
貸,其他應收款0.5
5
借,委托代銷商品8000
貸,庫存商品8000
借,應收賬款11300
貸,主營業(yè)務(wù)收入10000
貸,應交稅費——應增銷1300
借,銷售費用100
貸,應收賬款100
借,主營業(yè)務(wù)成本8000
貸,委托代銷商品8000
2020-06-16 08:39:04

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》規(guī)定,除企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險費外,企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費,不得扣除.
2019-07-25 08:57:37

專票的話,就是發(fā)票上的稅額
2019-07-22 12:01:12
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