笑笑 追問(wèn)

2020-06-15 11:27

你好，我們是行政單位，這個(gè)是用專項(xiàng)付的款，現(xiàn)在要把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到具體單位名下，不是轉(zhuǎn)銷關(guān)系。所以是不是只做第一步？

鄒老師 解答

2020-06-15 11:30

你好，行政單位處置固定資產(chǎn)分錄是
  （1）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入待處置資產(chǎn)時(shí)，
  借：待處置資產(chǎn)損溢      
    累計(jì)折舊         
    貸：固定資產(chǎn)         
  （2）固定資產(chǎn)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷時(shí)，
  借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金——固定資產(chǎn) 
    貸：待處置資產(chǎn)損溢      

笑笑 追問(wèn)

2020-06-15 13:22

老師，你好。如果是只記入了固定資產(chǎn)，沒(méi)有計(jì)提折舊，那我可不可以直接
借：無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)
    貸：固定資產(chǎn)

笑笑 追問(wèn)

2020-06-15 13:29

求解，謝謝

鄒老師 解答

2020-06-15 13:52

你好，你單位的調(diào)撥出去，而不是處置嗎？