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傻傻兔
于2020-06-15 12:39 發(fā)布 ??838次瀏覽
稅務(wù)師王老師
職稱: 稅務(wù)師,初級會計師
2020-06-15 12:48
你好,同學(xué)。上面那個是自產(chǎn),自產(chǎn)的需要視同銷售。下面那個是外購,外購的不視同銷售
傻傻兔 追問
2020-06-15 12:59
老師,上面那個不是寫的甲公司不自產(chǎn)餅干,而是購進餅干用于單位幼兒園或職工食堂么。那這句話的意思不就是,這餅干是外購的,不是自產(chǎn)的呀?
稅務(wù)師王老師 解答
2020-06-15 13:53
你看最后一句話,寫的是將自產(chǎn)的貨物用于集體福利或個人消費要視同銷售。
2020-06-15 14:28
老師,第一個,那個題目應(yīng)該要有連貫性呀。前半截既然是說的,不自產(chǎn)餅干,而是購進餅干用于單位幼兒園或職工食堂么。那后半截怎么又在說自產(chǎn)的呢?
2020-06-15 14:45
前面是舉個例子,和你說一下如果是購進的話,要負擔進項稅
2020-06-15 15:34
意思是,外購的,要自己承擔進項稅,但是不作為視同銷售,因為銷售鏈斷了,不再對外銷售,所以,進項不可以抵扣,所以,就不視同銷售,是這樣理解嗎?
2020-06-15 15:37
如果是視同銷售的話,進項就允許抵扣?但是,自產(chǎn)和委托加工作為集體福利視同銷售的話,但是最終也是不對外銷售呀,為什么又作為視同銷售呢?
2020-06-15 15:55
外購的那個,你的理解是對的
2020-06-15 15:56
自產(chǎn)和委托加工,是視同銷售。就是讓他按照銷售的處理方法來處理
2020-06-15 15:59
老師,那為什么自產(chǎn)和委托加工的,又是視同銷售呢?自產(chǎn)和委托加工作為集體福利的,不也是不對外銷售,銷售鏈是斷了的嗎?為什么進項稅又可以抵扣呢?
2020-06-15 16:03
這是增值稅暫行條例的規(guī)定。視同銷售是要算銷項的,有了銷項,當然可以抵扣進項
2020-06-15 16:05
老師,我只是沒有弄懂,既然是自產(chǎn)和委托銷售作為集體福利的,為什么又可以視同銷售?因為,都是自產(chǎn)和委托加工了,都不用外購,哪里來的進項呢?
2020-06-15 16:12
生產(chǎn)餅干不得用原材料嗎?原材料不是采購的嗎?這是進項呀
2020-06-15 16:17
老師,外購的,如果進項是普票,就不存在抵扣進項稅吧?但是可以抵扣企業(yè)所得稅是嗎?
2020-06-15 16:19
你好,同學(xué)。是的。普票不能抵進項稅,但可以作為費用在企業(yè)所得稅前扣除
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老師,既然都是購進餅干用于集體福利的,那為什么這兩張圖片里面講的,一個又是視同銷售,一個又是不視同銷售呢?
答: 你好,同學(xué)。上面那個是自產(chǎn),自產(chǎn)的需要視同銷售。下面那個是外購,外購的不視同銷售
這樣來銷售折讓正規(guī)不,見附件上傳的圖片
答: 是正規(guī)的,但是要用真發(fā)票把這個折讓打出來。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
職工福利的,具體看圖片,麻煩老師了
答: 您好同學(xué),稍等為您寫下分錄
老師 我附了一張圖片 麻煩告訴我一下 我標紅框的怎么填 從什么時候到什么時候的銷售額呀 我們是老企業(yè)了
討論
購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù),第一張圖片說不允許,第二張圖片說允許怎么回事呢
外購用于集體福利,進項不能抵,還算視同銷售嗎
購進的商品用于福利或者消費,為什么不視同銷售
購進商品用于集體福利視同銷售嗎
稅務(wù)師王老師 | 官方答疑老師
職稱:稅務(wù)師,初級會計師
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2020-06-15 13:53
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2020-06-15 14:45
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2020-06-15 15:56
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2020-06-15 15:59
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2020-06-15 16:03
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2020-06-15 16:12
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2020-06-15 16:17
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2020-06-15 16:19