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送心意

稅務(wù)師王老師

職稱稅務(wù)師,初級會計師

2020-06-15 12:48

你好,同學(xué)。上面那個是自產(chǎn),自產(chǎn)的需要視同銷售。下面那個是外購,外購的不視同銷售

傻傻兔 追問

2020-06-15 12:59

老師,上面那個不是寫的甲公司不自產(chǎn)餅干,而是購進餅干用于單位幼兒園或職工食堂么。那這句話的意思不就是,這餅干是外購的,不是自產(chǎn)的呀?

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-15 13:53

你看最后一句話,寫的是將自產(chǎn)的貨物用于集體福利或個人消費要視同銷售。

傻傻兔 追問

2020-06-15 14:28

老師,第一個,那個題目應(yīng)該要有連貫性呀。前半截既然是說的,不自產(chǎn)餅干,而是購進餅干用于單位幼兒園或職工食堂么。那后半截怎么又在說自產(chǎn)的呢?

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-15 14:45

前面是舉個例子,和你說一下如果是購進的話,要負擔(dān)進項稅

傻傻兔 追問

2020-06-15 15:34

意思是,外購的,要自己承擔(dān)進項稅,但是不作為視同銷售,因為銷售鏈斷了,不再對外銷售,所以,進項不可以抵扣,所以,就不視同銷售,是這樣理解嗎?

傻傻兔 追問

2020-06-15 15:37

如果是視同銷售的話,進項就允許抵扣?但是,自產(chǎn)和委托加工作為集體福利視同銷售的話,但是最終也是不對外銷售呀,為什么又作為視同銷售呢?

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-15 15:55

外購的那個,你的理解是對的

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-15 15:56

自產(chǎn)和委托加工,是視同銷售。就是讓他按照銷售的處理方法來處理

傻傻兔 追問

2020-06-15 15:59

老師,那為什么自產(chǎn)和委托加工的,又是視同銷售呢?自產(chǎn)和委托加工作為集體福利的,不也是不對外銷售,銷售鏈是斷了的嗎?為什么進項稅又可以抵扣呢?

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-15 16:03

這是增值稅暫行條例的規(guī)定。視同銷售是要算銷項的,有了銷項,當然可以抵扣進項

傻傻兔 追問

2020-06-15 16:05

老師,我只是沒有弄懂,既然是自產(chǎn)和委托銷售作為集體福利的,為什么又可以視同銷售?因為,都是自產(chǎn)和委托加工了,都不用外購,哪里來的進項呢?

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-15 16:12

生產(chǎn)餅干不得用原材料嗎?原材料不是采購的嗎?這是進項呀

傻傻兔 追問

2020-06-15 16:17

老師,外購的,如果進項是普票,就不存在抵扣進項稅吧?但是可以抵扣企業(yè)所得稅是嗎?

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-15 16:19

你好,同學(xué)。是的。普票不能抵進項稅,但可以作為費用在企業(yè)所得稅前扣除

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你好,同學(xué)。上面那個是自產(chǎn),自產(chǎn)的需要視同銷售。下面那個是外購,外購的不視同銷售
2020-06-15 12:48:13
是正規(guī)的,但是要用真發(fā)票把這個折讓打出來。
2018-09-11 09:53:22
1、選項B,這個增值稅非應(yīng)稅項目,全面營改增后,實際上沒有內(nèi)容了,至于什么視同銷售還有此規(guī)定,估計是稅局以后還會有新的舉動。 2、選項C和D,對于全面營改增后,是沒有實際區(qū)別的,都是按賬面結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2019-05-10 14:35:27
您好同學(xué),稍等為您寫下分錄
2021-12-29 09:32:11
商貿(mào)加現(xiàn)代服務(wù)。
2020-02-28 16:06:35
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