請(qǐng)問企業(yè)代繳個(gè)人所得稅后，稅務(wù)返還的代繳手續(xù)費(fèi)計(jì)入什么科目？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-15 13:21

借銀行貸其他收益，應(yīng)交增值稅

禾苗禾苗追問

2020-06-15 13:23

返還了141.88，這個(gè)是含稅收入嗎？

maize老師解答

2020-06-15 13:27

是的，是的，一般納稅人稅額是141.88/（1+6%）*6%

禾苗禾苗追問

2020-06-15 13:30

小微企業(yè)按現(xiàn)在的減免那就是141.88/（1+1%）×1%，對(duì)嗎？

那這個(gè)相當(dāng)于未開票收入嗎？在季度報(bào)增值稅時(shí)，稅務(wù)上報(bào)時(shí)應(yīng)怎么填寫？

maize老師解答

2020-06-15 13:38

是的，是的，是的，不需要交稅填寫這個(gè)10行，需要交稅填寫1行

禾苗禾苗追問

2020-06-15 13:43

意思也就是說(shuō)，如果小微企業(yè)季收入小于30萬(wàn)，也就不交增值稅？

maize老師解答

2020-06-15 13:50

是的，是的，是的，是的

請(qǐng)問企業(yè)代繳個(gè)人所得稅后，稅務(wù)返還的代繳手續(xù)費(fèi)計(jì)入什么科目？

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。