家有三寶 追問(wèn)

2020-06-15 15:27

同事作了:借，應(yīng)交稅金→待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸，現(xiàn)金。對(duì)嗎？

彩麗老師 解答

2020-06-15 15:41

不對(duì)。
應(yīng)該是：借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

家有三寶 追問(wèn)

2020-06-15 15:51

那買(mǎi)辦公用品有進(jìn)項(xiàng)額時(shí)，現(xiàn)在還沒(méi)有收入，作了分錄借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；貸記現(xiàn)金，對(duì)嗎

彩麗老師 解答

2020-06-15 15:52

勾選認(rèn)證發(fā)票了沒(méi)有呢？

家有三寶 追問(wèn)

2020-06-15 16:14

沒(méi)有，等到有收入時(shí)再勾

彩麗老師 解答

2020-06-15 16:19

借：管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  
貸：庫(kù)存現(xiàn)金

家有三寶 追問(wèn)

2020-06-15 16:33

開(kāi)辦費(fèi)可以在稅前一次性扣除是什么意思？

彩麗老師 解答

2020-06-15 16:34

就是可以全額在當(dāng)年的企業(yè)所得稅前扣除