小陶子 追問(wèn)

2020-06-15 15:46

做正常分錄不對(duì)吧  計(jì)提一樣 發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資  其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅？？？一樣？？？

玲老師 解答

2020-06-15 15:55

我好 我的意思 把個(gè)人和企業(yè)的部分全記在管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 這樣計(jì)提 再交， 然后年報(bào)時(shí)納稅調(diào)整 就不用  其他應(yīng)收款—個(gè)人社保   和個(gè)稅 交時(shí)都是 企業(yè)銀行存款支出

小陶子 追問(wèn)

2020-06-15 15:56

這樣混在一起不方便計(jì)算年度調(diào)增數(shù)據(jù) 有木有另外好辦法

玲老師 解答

2020-06-15 16:07

你好， 自己記個(gè)備查 賬，方便到時(shí)調(diào)整

小陶子 追問(wèn)

2020-06-15 16:08

另一個(gè)老師說(shuō)這樣做

玲老師 解答

2020-06-15 16:23

你好 一樣的，平時(shí)記在管理費(fèi)用 因?yàn)椴荒芏惽翱鄢媚昴┮黾{稅調(diào)整。你記在營(yíng)業(yè)外支出 也不能稅前扣除 也要納稅調(diào)整。 就是說(shuō)這人企業(yè)承擔(dān)的個(gè)人的個(gè)稅和社保不能稅前扣除 年報(bào)時(shí)都要做納稅調(diào)整的

玲老師 解答

2020-06-15 16:24

你直接記在營(yíng)業(yè)外支出也行，年報(bào)時(shí)也要納稅調(diào)整。