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送心意

莊老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-06-15 16:23

你好,銀行余額調(diào)節(jié)表怎樣編制?

編制銀行余額調(diào)節(jié)表是附件,放到銀行對(duì)賬單后面,
一是說明會(huì)計(jì)報(bào)表上銀行存款數(shù)與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)不一致的原因,
二是為了下期對(duì)銀行賬方便。
會(huì)計(jì)報(bào)表給你舉個(gè)例子,你看就明白了,

某企業(yè)月末銀行存款日記賬余額80000元,銀行對(duì)賬單余額84000

經(jīng)查有四筆未達(dá)賬項(xiàng):

1企業(yè)已付銀行未付款3000元;

2企業(yè)已收銀行示收款5000元;

3銀行已收企業(yè)未收款10000元;

4銀行已付企業(yè)未付款4000元。

編制的銀行余額調(diào)節(jié)表

企業(yè)的銀行日記賬余額:80000 銀行對(duì)賬單余額:84000

銀行已收企業(yè)未收 10000 企業(yè)已收銀行未收 5000

-銀行已付企業(yè)未付 4000 -企業(yè)已付銀行未付 3000

調(diào)整后余額為 86000 調(diào)整后余額:86000

出納是否每個(gè)月一定要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表?

1.按財(cái)務(wù)制度來說,作為出納每月做銀行存款余額調(diào)節(jié)表是必須的,如果每個(gè)月銀行對(duì)賬單與你的銀行帳余額相符可以不編制調(diào)節(jié)表;

2.至于公司的資金是借總公司的,款已掛在其他應(yīng)付款科目中核算了,公司只要有收支款發(fā)生,這也不影響出納做公司銀行賬余額與銀行存款余額不相符·時(shí)需要做的調(diào)節(jié)表,

3.調(diào)整后余額=企業(yè)銀行存款日記賬余額 銀行已收企業(yè)未收金額-銀行已付企業(yè)未付金額

=銀行對(duì)賬單余額 企業(yè)已收銀行未收金額-企業(yè)已付銀行未付金額

4.注意:銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對(duì)賬目,并不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證

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相關(guān)問題討論
你好,你要調(diào)節(jié)銀行調(diào)表嗎?需要表的格式嗎?還是什么呢也沒看到時(shí) 數(shù)據(jù)
2022-05-07 23:32:37
同學(xué)你好 調(diào)節(jié)表,主要是調(diào)整由于銀行與公司財(cái)務(wù)記賬時(shí)間相差導(dǎo)致的相關(guān)未達(dá)賬項(xiàng),如果賬沒有做錯(cuò),金姑婆未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整之后,二者余額應(yīng)該一致,然后你把編制的調(diào)節(jié)表拿去銀行蓋章即可   如果調(diào)整之后,兩者還有差額,就需要查賬,看是哪里錯(cuò)了,直至查找出問題之后,調(diào)整一致,才能正常結(jié)賬
2022-03-08 11:49:00
你好? 沒問題對(duì)著呢
2021-12-17 16:12:36
同學(xué)你好 你是要空的嗎
2021-03-25 09:10:55
你好,企業(yè)銀行余額與銀行余額一致,這種情況就不需要編制銀行余額調(diào)節(jié)表的
2020-08-04 10:19:19
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