小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 13:20

公司準(zhǔn)備注銷，還需要正常申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？

小林老師 解答

2020-06-16 13:41

您好，公司注銷前還是要正常申報(bào)個(gè)人所得稅。

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 13:42

公司已經(jīng)沒有員工了，就只要申報(bào)法人的吧

小林老師 解答

2020-06-16 13:42

您好，您的操作也是可以的。

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 13:46

注銷公司往來(lái)賬需要處理嗎？

小林老師 解答

2020-06-16 13:46

您好，往來(lái)在清算要做處理的。

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 13:48

如何處理？

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 13:48

你看下我的資產(chǎn)負(fù)債表

小林老師 解答

2020-06-16 13:48

您好，就是資產(chǎn)類往來(lái)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，負(fù)債類往來(lái)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 13:49

不懂，能給我具體寫下分錄嗎？

小林老師 解答

2020-06-16 13:51

您好，在注銷時(shí)點(diǎn)，注銷企業(yè)的往來(lái)分錄，借營(yíng)業(yè)外支出 ，貸：資產(chǎn)類往來(lái)。借：負(fù)債類往來(lái)，貸：營(yíng)業(yè)外收入。

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 14:07

庫(kù)存商品如何處理？

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 14:11

為什么資產(chǎn)類往來(lái)，負(fù)債類往來(lái)要放入營(yíng)業(yè)外收入和支出科目？

小林老師 解答

2020-06-16 14:18

您好，庫(kù)存商品若分配給股東或投資者、無(wú)償贈(zèng)送他人，則應(yīng)視同銷售；如果已沒有使用價(jià)值而廢棄或盤虧，應(yīng)作非正常損失。

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 14:21

視同銷售需要開票嗎？

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 14:22

非正常損失是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？

小林老師 解答

2020-06-16 14:22

您好，視同銷售不需要開票，但需要確認(rèn)增值稅和企業(yè)所得稅。

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 14:23

那做非正常處理呢？

小林老師 解答

2020-06-16 14:24

您好，非正常處理是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

小葉子lj 追問(wèn)

2020-06-16 14:28

這樣處理還可以減少利潤(rùn)分配，比較好吧？

小林老師 解答

2020-06-16 14:30

您好，您可以這樣理解，因?yàn)榇_實(shí)是減少利潤(rùn)。

小林老師 解答

2020-06-16 14:30

您好，但是是減少會(huì)計(jì)口徑利潤(rùn)，稅法口徑是否確認(rèn)，還要看您的資料是否齊全。