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冷靜的帥哥
于2020-06-16 10:49 發(fā)布 ??1401次瀏覽
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-06-16 10:49
你好,借銷售費用~運輸費 應交稅費 貸銀行存款
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上個月忘記計提增值稅了,然后這個月銀行存款回單有扣稅金 ,要補提上個月的稅金嗎?怎么 補提上個月稅金呢?
答: 你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?
11月30日以銀行存款方式支付銷售產品運費6300元,11%計提增值稅。
答: 你好,借銷售費用~運輸費 應交稅費 貸銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
以前月份少計提了一筆 借:應交增值稅 貸:銀行存款 現(xiàn)在要怎么辦呢
答: 你好,補計提一筆分錄就是了
今天查賬的時候發(fā)現(xiàn)了一個問題,1月份繳納增值稅的時候,賬面上比實際交的少了3分錢,現(xiàn)在銀行存款余額不一樣,計提的也是少了3分錢,那現(xiàn)在再補計提3分錢,然后再補繳納3分錢,可以嗎?
討論
2017年1月1日,以銀行存款48萬元購入一項管理用特許權,合同規(guī)定受益期間為10年。12月1日,出售該特許權取得轉讓價款50萬元,并繳納增值稅3萬元,該特許權已計提攤銷額4.4萬元,管理用特許權處置凈收益為( )萬元
老師們,交增值稅時直接寫:借應交增值稅貸銀行存款就可以了嗎?還需要先計提之類嗎?
20×1年6月30日,以銀行存款購入一臺不需安裝的機器設備,不含增值稅的價款為 500 000元,增值稅65 000元;不含增值稅的運費為1860元,,增值稅16 7元;合計567 027 元。該機器設備的預計使用年限為 5年,采用雙倍余額遞減法計提折1日,預計凈殘值為 17000元。20×2年12 月31日,該機器設備發(fā)生減值,可收回金額為 200 000 元,折1日年限和預計凈殘值不變。20×4年4 月30日,將該機器設備出售,不含增值稅的價款為 100 000元,增值稅13 000 元,款項已存銀行。
本來的分錄我是這樣做的,現(xiàn)在減免后想到與交5月增值稅銀行存款交5714.28-280=5434.28了這沖回的分錄怎么做我不小心按照沒有減免的先計提了
紫藤老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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