陳同學(xué) 追問(wèn)

2020-06-16 11:02

好的，謝謝老師，另外這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣，那我下個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

江老師 解答

2020-06-16 11:03

借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，并在增值稅申報(bào)表附表二填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的相關(guān)數(shù)據(jù)

陳同學(xué) 追問(wèn)

2020-06-16 11:05

好的，下面這一筆也是做到這個(gè)月吧（6月份）

江老師 解答

2020-06-16 11:11

如果是當(dāng)月知道需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是可以做在5月份。當(dāng)然6月份才知道需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可以做在6月份賬務(wù)處理中

陳同學(xué) 追問(wèn)

2020-06-16 11:49

我們是6月份購(gòu)買的標(biāo)簽，然后收到的專用發(fā)票，直接記到6月份賬務(wù)處理即可是吧，不用再到7月份做稅額轉(zhuǎn)出了吧

江老師 解答

2020-06-16 12:13

直接在6月份做賬務(wù)處理，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅