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閻老師

職稱： 中級會計師

2020-06-16 11:39

借：預付款項，貸：以前年度損益調整。借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤。

邁著貓步的陽光 追問

2020-06-16 13:34

我可以這樣調整嗎？
先做一個負數(shù)的分錄沖銷
然后再做一個正確的分錄入賬

閻老師 解答

2020-06-16 13:54

因為涉及到以前年度損益，跨期了，所以為了不影響當期損益，都通過以前年度損益調整科目。不過實務中也有按當期損益調整的，外部審計通常會再調整，沒什么大影響。

邁著貓步的陽光 追問

2020-06-16 14:15

那我是可以按照上面的分錄調整的。

閻老師 解答

2020-06-16 14:16

可以先那么做，等到審計的時候再讓他們調整。

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相關問題討論
我可以這樣調整嗎？ 先做一個負數(shù)的分錄沖銷 然后再做一個正確的分錄入賬
2020-06-16 13:34:52
你好！借：應付賬款 貸：預付賬款 ，把兩個科目沖銷。
2020-08-21 11:03:57
所有的損益類，貸方都是表示利潤的增加；借方表示利潤的減少；
2019-03-03 10:10:00
以前年度損益調整借方表示增加還是貸方表增加
2022-03-04 20:49:39
余額可以借可貸 主要看你實際 情況 以前年度損益調整科目屬于損益類科目。 企業(yè)調整增加以前年度利潤或調整減少的以前年度利潤虧損,借記有關科目,貸記本科目 企業(yè)調整增加以前年度利潤虧損或調整減少的以前年度利潤,借記本科目,貸記有關科目 一般這類會計分錄還包括所得稅的調整 企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度利潤虧損,應當增加所得稅科目：借本科目，貸應交稅金——應交所得稅；如果調整增加以前年度虧損或減少以前年度利潤，應減少所得稅科目，做相反分錄 當完成上訴調整后，將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”。本科目為貸方余額，借機本科目，貸記“利潤分配——為分配利潤”。如果為借方余額，做相反分錄。結轉后，本科目無余額。
2019-02-28 08:36:33
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