魏巧鴻 追問

2020-06-16 16:57

留抵得增值稅在增值稅的進(jìn)賬稅額借方。沒有補(bǔ)交收入。目前就想問下，這筆減少留抵得增值稅怎么做賬？謝謝

meizi老師 解答

2020-06-16 17:00

你好        你把進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方  代表留抵 。 你 補(bǔ)繳納的增值稅 做貸方  結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方  去抵減留抵進(jìn)項稅

魏巧鴻 追問

2020-06-16 17:02

能寫具體點(diǎn)嗎？借方，貸方，謝謝了

meizi老師 解答

2020-06-16 17:05

你好 你需要給我說下你們補(bǔ)增值稅     是之前漏做收入產(chǎn)生的增值稅還是什么。  不然你科目無法判斷入賬

魏巧鴻 追問

2020-06-16 17:11

對的，收入要補(bǔ)做

meizi老師 解答

2020-06-16 17:14

你好 那你就補(bǔ)收入 。是20年的還是19年的 。這樣好判斷下科目  一起給你做了

魏巧鴻 追問

2020-06-16 17:15

補(bǔ)交19年的。

meizi老師 解答

2020-06-16 17:19

你好 那你做 借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項稅      借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整    結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
  在借貸方抵減后 就行了