準會計亢嵐18536071583 追問

2020-06-17 10:20

書費有51元的盈利  應(yīng)該怎么做

樸老師 解答

2020-06-17 10:31

你好，計入收入里面吧，非限定性收入，你收到錢做借銀行貸非限定性收入   支出做非限定性支出貸銀行存款

準會計亢嵐18536071583 追問

2020-06-17 11:33

老師  我說我收錢的時候也要他們所有的都做收入嗎?  就是我書費收款40800 元然后買書付款40749元  就是這個差額有51元這個應(yīng)該怎么做？我這些都要做收入嗎  我這個要什么科目下的非限定收入、 商品銷售？ 還是提供服務(wù)？  這個也不能算商品銷售把  這個又不是已盈利為目的的買賣

樸老師 解答

2020-06-17 11:40

對的，按照收到的金額做收入，差額５１結(jié)轉(zhuǎn)的時候就是你的利潤了

準會計亢嵐18536071583 追問

2020-06-17 11:47

我說我這個應(yīng)該做什么類型的非限定向收入？  這個算是 提供服務(wù)收入?還是銷售商品收入？還是其他收入？

樸老師 解答

2020-06-17 11:59

這個算是銷售商品收入

準會計亢嵐18536071583 追問

2020-06-17 12:05

好的  謝謝老師 那就是買的床品、校服都是銷售商品收入嗎？ 買的床上用品這些都沒有盈利  都是全額付款  也是要做銷售商品收入？  老師沒有非限定支出這個科目??？就是我支付服裝廠校服費的時候應(yīng)該怎么做？收入不是做到銷售商品收入-非限定性么  支付校服廠的時候應(yīng)該怎么做分錄啊

樸老師 解答

2020-06-17 12:08

是的
就是業(yè)務(wù)活動成本，用這個來做
借業(yè)務(wù)活動成本
貸銀行存款

準會計亢嵐18536071583 追問

2020-06-17 14:33

好的呢  謝謝老師

樸老師 解答

2020-06-17 14:36

滿意請給五星好評，謝謝

準會計亢嵐18536071583 追問

2020-06-17 14:41

老師還有一個問題 業(yè)務(wù)活動成本我要做在什么下面 日常運營費用 還是接受服務(wù)  會務(wù)經(jīng)費  捐贈支出 肯定不是  還有一個其他  還是我重新建新的子科目 需要建什么

樸老師 解答

2020-06-17 14:45

業(yè)務(wù)活動成本，是指民間非營利組織為了實現(xiàn)其業(yè)務(wù)活動目標、開展其項目活動或者提供服務(wù)所發(fā)生的費用。按照性質(zhì)分為：人員工資及福利費、折舊和攤銷費、租金、水電費、郵電通信費、資產(chǎn)減值損失、利息費用、稅收費用等。

業(yè)務(wù)活動成本的主要賬務(wù)處理如下：

發(fā)生的業(yè)務(wù)活動成本，應(yīng)當借記“業(yè)務(wù)活動成本”科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“存貨”、“應(yīng)付賬款”等科目。

會計期末，將“業(yè)務(wù)活動成本”科目的余額轉(zhuǎn)入非限定性凈資產(chǎn)，借記“非限定性凈資產(chǎn)”科目，貸記“業(yè)務(wù)活動成本”科目。

準會計亢嵐18536071583 追問

2020-06-17 14:47

那就是我建子科目 然后寫 借 業(yè)務(wù)活動成本-書費 ？-校服費？

樸老師 解答

2020-06-17 14:58

可以，這樣寫就可以的

準會計亢嵐18536071583 追問

2020-06-17 15:03

老師那我們像銀行繳納風(fēng)險保證金 50萬  是借其他貨幣資金嗎？ 貸銀行存款嗎？   但是這個錢交了還是存子啊我們賬戶啊就是不能動而已  所有的風(fēng)險保證金交了都是借：其他貨幣資金嗎 腦外風(fēng)險保證金50萬  交風(fēng)險保證金那個賬戶余額是526,425.56
我應(yīng)該怎么表示  是直接把這個526,425.56
直接坐到限定性凈資產(chǎn)的賬務(wù)期初嗎？

樸老師 解答

2020-06-17 15:13

你好，是的，這樣操作就可以

準會計亢嵐18536071583 追問

2020-06-17 15:16

那我風(fēng)險保證金這個銀行賬戶 還需要在銀行存款下面添加子科目嗎 就銀行存款-建行風(fēng)險保證金526425.56  也錄入賬務(wù)期初嗎？

樸老師 解答

2020-06-17 15:27

是你帳上的數(shù)據(jù)要錄入的