社保醫(yī)保住房公積金當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納,會(huì)計(jì)分錄要怎么做?
潘玲
于2020-06-17 10:07 發(fā)布 ??3075次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-06-17 10:09
你好 是的 計(jì)提社保 借管理費(fèi)用-單位部分社保 貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 1.繳納社保:借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 貸銀行存款 2.計(jì)提單位公積金借管理費(fèi)用-單位部分公積金貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分公積金3.繳納公積金:借應(yīng)付職工薪酬-單位部分公積金其他應(yīng)收款-個(gè)人部分公積金貸銀行存款
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借:管理費(fèi)用—社保費(fèi)/住房公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)/住房公積金 單位部分
繳納是,借:應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)/住房公積金 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保/個(gè)人住房公積金 貸:銀行存款
2018-10-16 14:53:31

你好,1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):?
借:各種費(fèi)用——工資?
????????????——社保(公司負(fù)擔(dān))?
????????????——公積金(公司負(fù)擔(dān))?
????貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
????????????????????——社保(公司負(fù)擔(dān))?
????????????????????——公積金(公司負(fù)擔(dān))?
2、支付員工工資:?
???借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
???????貸:銀行存款?
???????????其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))?
??????????????????????——公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))?
???????????應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:?
???借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司負(fù)擔(dān))?
???????????????????——公積金(公司負(fù)擔(dān))?
????????其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))?
??????????????????——公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))?
????????應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
????????貸:銀行存款
2021-05-14 15:50:24

1. 計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58

1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
公積金跟社保一樣的俄
2017-07-07 16:52:21

同學(xué)你好,
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-11-27 14:57:54
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