小麗 追問

2020-06-17 11:22

收款時：
借銀行存款
貸營業(yè)外收入
    應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅    
然后因當月不到10萬收入：
借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入      對嗎？

郭老師 解答

2020-06-17 11:25

你好是的，這么理解是對的。

小麗 追問

2020-06-17 11:53

增值稅季度申報時該返款（不含稅金額）要填在第10行小微企業(yè)免稅銷售額項進行申報嗎？

郭老師 解答

2020-06-17 11:54

你好是的，不交稅的，在第十欄里面填寫。

小麗 追問

2020-06-17 14:17

另問：公司有一塊地，臨街一面由老板的朋友出資蓋起一排簡易門面出租讓其收三年租金之后改由公司收，這項業(yè)務(wù)如何做帳？涉及哪些稅？

郭老師 解答

2020-06-17 14:19

房屋現(xiàn)在在誰的名下？

小麗 追問

2020-06-17 14:37

簡易房，無

小麗 追問

2020-06-17 14:38

簡易房，無證件

郭老師 解答

2020-06-17 14:38

你們這是代收代付嗎？還是什么賺的差價？

小麗 追問

2020-06-17 14:41

土地是公司的，但是蓋房公司沒出錢，所以，讓蓋房人收三年租金，三年有后由公司來收租金，就是這樣的性質(zhì)，不知道該怎么做賬

郭老師 解答

2020-06-17 14:42

你們之間簽的合同是什么？是不是土地租賃的合同？

小麗 追問

2020-06-17 14:45

沒有合同，只是口頭協(xié)議

郭老師 解答

2020-06-17 14:47

當時對方的土地租賃費給你們了嗎？

小麗 追問

2020-06-17 14:51

沒有給我們

郭老師 解答

2020-06-17 14:52

那你可以沖你的土地租賃費。

小麗 追問

2020-06-17 15:03

土地是公司的無形資產(chǎn)不是租來的，公司在蓋房者收夠3年租金后交由我公司繼續(xù)收門面出租的租金，這樣的收入該怎樣做入帳分錄？對公司來說未發(fā)生建房支出針對該收入怎樣匹配成本？

郭老師 解答

2020-06-17 15:05

你不是租賃給對方了嗎？

郭老師 解答

2020-06-17 15:05

借其他業(yè)務(wù)成本貸累計攤銷，借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。

小麗 追問

2020-06-17 15:35

土地沒有租憑給對方，因為老板有地但資金不足所以雙方口頭協(xié)議：對方出資建門面房收益是可收3年門面租金，之后與我方不再有關(guān)系。我方只出地收益是3年后開始收門面租金。
問我方收的租金收入如何做分錄，成本應(yīng)該是什么？

郭老師 解答

2020-06-17 15:38

你們單位的成本就是無形資產(chǎn)土地的攤銷