期末財(cái)產(chǎn)清查盤盈設(shè)備一臺18600元,估計(jì)七成新報(bào)主管部門批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)賬。 憑證如何填制?(憑證類型為收,付,轉(zhuǎn))
機(jī)靈的樹葉
于2020-06-17 19:55 發(fā)布 ??1455次瀏覽
- 送心意
許老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
2020-06-17 19:59
借:固定資產(chǎn) 貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)(25%)
借:以前年度損益調(diào)整 貸:盈余公積 利潤分配-未分配利潤
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2020-06-17 19:59:11

你好,具體是什么業(yè)務(wù)
2016-12-20 15:40:59

你好!√精析:對于財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧,在報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批之前,應(yīng)基于客觀性原則,根據(jù)“清查結(jié)果報(bào)告表06‘盤點(diǎn)報(bào)告表”等已經(jīng)查實(shí)的數(shù)據(jù)資料,編制記賬憑證,記入有關(guān)賬簿,使賬簿記錄與實(shí)際盤存數(shù)相符,同時,根據(jù)企業(yè)的管理權(quán)限,將處理建議報(bào)股東大會或董事會或經(jīng)理(廠長)會議或類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
2016-08-27 18:03:04

您好,是的,要重新設(shè)置的。
2017-07-24 13:55:08

你好, 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸:固定資產(chǎn)
報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后:
1)可收回的保險賠償或過失人賠償
借:其他應(yīng)收款
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
2)按應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的金額
借:營業(yè)外支出——盤虧損失
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
2021-05-26 12:39:40
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