連江丶 追問

2020-06-18 11:28

利潤(rùn)表應(yīng)該怎么填啊

連江丶 追問

2020-06-18 11:39

第（9）的會(huì)計(jì)分錄可以明確寫一下嗎

劉之寒老師 解答

2020-06-18 11:56

完整分錄；利潤(rùn)表見圖片。
（1）
借：材料采購(gòu) 515
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）85
貸：應(yīng)付票據(jù) 600

借：原材料 505
借：材料成本差異  10
貸：材料采購(gòu) 515
（2）
借：應(yīng)收票據(jù) 1300
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  1100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 187
貸：銀行存款 13

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 550
貸：庫(kù)存商品 550
（3）2015年需要視同銷售。
借：在建工程 70.4
貸：庫(kù)存商品 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20.4
（4）題目日期有誤，此處差額全部計(jì)入當(dāng)年費(fèi)用。
借：銀行存款 234
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 34
貸：其他應(yīng)付款 200

借：發(fā)出商品 160
貸：庫(kù)存商品 160

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 20
貸：其他應(yīng)付款 20

借：其他應(yīng)付款 220
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）37.4
貸：銀行存款 257.4

借：庫(kù)存商品 160
貸：發(fā)出商品 160
（5）
借：管理費(fèi)用 20
借：銷售費(fèi)用 40
借：營(yíng)業(yè)外支出 10
貸：銀行存款 70
（6）
借：固定資產(chǎn) 70
貸：以前年度損益調(diào)整 70

借：以前年度損益調(diào)整 70
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 70
（7）
借：應(yīng)收利息 200
貸：投資收益 200
（8）
借：稅金及附加 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 14
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 6
（9）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1100
借：投資收益 200
貸：本年利潤(rùn) 1300

借：本年利潤(rùn) 660
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 550
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 20
貸：管理費(fèi)用 20
貸：銷售費(fèi)用 40
貸：營(yíng)業(yè)外支出 10
貸：稅金及附加 20
（10）
借：所得稅費(fèi)用 170
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 170

借：本年利潤(rùn) 170
貸：所得稅費(fèi)用 170
（11）
借：本年利潤(rùn) 470
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 470 
（12）
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 30
借：利潤(rùn)分配-提取法定公益金 20
借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 140
貸：盈余公積 50
貸：應(yīng)付股利 140

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 190
貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 30
貸：利潤(rùn)分配-提取法定公益金 20
貸：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 140