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小林老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-18 08:17

您好，以前沒(méi)入固定資產(chǎn)，處置時(shí)就按收款金額做營(yíng)業(yè)外收入即可。借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入。

松間明月 追問(wèn)

2020-06-18 08:19

老師，開(kāi)票時(shí)稅率怎么開(kāi)？我們目前免增值稅

小林老師 解答

2020-06-18 08:25

您好，目前提供生活服務(wù)收入免征增值稅，您銷(xiāo)售固定資產(chǎn)，不屬于生活服務(wù)收入，是需要按適用稅率13%計(jì)算增值稅。

松間明月 追問(wèn)

2020-06-18 08:26

我開(kāi)普票也要按13%么

小林老師 解答

2020-06-18 08:30

您好，是的。除非您能證明您銷(xiāo)售的商品采購(gòu)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，可以按3%減按2%計(jì)算增值稅，否則就是13%。

松間明月 追問(wèn)

2020-06-18 08:31

我們是今年才辦的小轉(zhuǎn)一，以前肯定沒(méi)抵扣的

小林老師 解答

2020-06-18 08:32

您好，那您可以按銷(xiāo)售額*2%/1.03計(jì)算增值稅。

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您好，以前沒(méi)入固定資產(chǎn)，處置時(shí)就按收款金額做營(yíng)業(yè)外收入即可。借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入。
2020-06-18 08:17:55
你買(mǎi)這個(gè)固定資產(chǎn)是幾時(shí)買(mǎi)的，買(mǎi)的時(shí)候是一般納稅人么，買(mǎi)啥
2019-08-27 14:57:14
一般納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)繳納增值稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》，一般納稅人以出售使用過(guò)的固定資產(chǎn)來(lái)獲取應(yīng)稅銷(xiāo)售額時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照月度累計(jì)征收管理辦法，按照相關(guān)優(yōu)惠政策以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的征收率收取應(yīng)稅款，并在國(guó)稅總局指定的收稅機(jī)關(guān)辦理繳稅手續(xù)。 舉例來(lái)說(shuō)，某一般納稅人以出售使用過(guò)的固定資產(chǎn)獲取應(yīng)稅銷(xiāo)售額100000元，根據(jù)優(yōu)惠政策以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的征收率為3%，則該一般納稅人需要繳納的增值稅為3000元。 拓展知識(shí)：除固定資產(chǎn)外，出售其他資產(chǎn)、產(chǎn)品、服務(wù)等獲取的收入也需要繳納增值稅，具體方式可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定來(lái)確定。
2023-02-25 18:14:38
一般納稅人如果取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，就可以找扣進(jìn)項(xiàng)稅，因此不計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，因此全部計(jì)入固定資產(chǎn)的成本
2017-07-27 13:40:18
一般納稅人銷(xiāo)售自用的固定資產(chǎn)，計(jì)算增值稅的方法主要有兩種： 1、按照購(gòu)入時(shí)的價(jià)稅合計(jì)額以及銷(xiāo)售時(shí)的價(jià)稅合計(jì)額相減，結(jié)果為實(shí)際處分固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。 2、按照購(gòu)入時(shí)的價(jià)稅合計(jì)額乘以處分前與處分后使用期限的比例，再乘以當(dāng)?shù)卦鲋刀惗惵?，結(jié)果為實(shí)際處分固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。 同時(shí)需要注意，出售固定資產(chǎn)時(shí)，務(wù)必按照購(gòu)入或者置換時(shí)的發(fā)票作為增值稅的結(jié)算憑據(jù)。
2023-02-27 14:04:51
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